小规模企业应交增值税明细帐摘要怎么填写
- 小规模纳税人增值税的核算，仅设置“应交税金-应交增值税”科目，
(1)销售商品确认收入时
摘要:销售XX商品X个,金额103元,计提应交增值税
借:银行存款103
贷:主营业务收入100
贷:应交税金-应交增值税3
(2)缴纳时
,摘要"交纳2011年1月增值税3元"
借:应交税金-应交增值税3
贷:银行存款3 - 1.根据你做的记账凭证
例如你购货时
借：库存商品
应交税金-应交增值税（进项）
贷：银行存款
这个就填到增值税明细账借方进项那一栏
2.有个专门的增值税明细账页，里面写的有各3级明细，你去文具店买本
（一）在“借方”反映的明细账包括：进项税额、已交税金、减免税款、出口抵减内销产品应纳税额、转出未交增值税 （二）在“贷方”反映的明细账包括：销项税额、出口退税、进项税额转出、转出多交增值税。对于增值税小规模纳税人，其销售收入的核算与一般纳税人相同，也是不含增值税应税销售额，其应纳增...
贷：原材料 应交税费-应交增值税(进项税额转出)9. “转出多交增值税”专栏：注意只对多预缴的增值税转出。也就是应交税费-应交增值税明细账出现借方余额时，账务处理为：借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税(转出多交增值税)小规模纳税人的增值税核算，注意按征收率计算的增值税额...
对于小规模纳税人，增值税纳税义务发生时，需进行会计处理如下：借记银行存款等相关账户，贷记主营业务收入等相关账户，以及应交税费-应交增值税。小规模纳税人于月末时，无需对“应交税费-应交增值税”进行特殊处理。若季度或月度销售额达到免税额度，免征增值税，会计处理为借记应交税费-应交增值税，贷...
5、“转出多交增值税”项目,反映企业月度终了转出多交的增值税。本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“转出多交增值税”专栏的记录填列。6、“进项税额”项目,反映企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。本项目应根据“应交税金——应交增值税”明细科目“进项税额”...
问题一:小规模企业增值税如何交 应交增值税:20035/(1+3%)*3%=583.54元 应交城建税:583.54*7%=40.85元 应交教育费附加税:583.54*3%=17.51元 应交地方教育费附加税:5抚3.54*1%=5.84元 。 还有购销的印花税要交,根据地税给核定征收的购入和销售金额的百分点再乘上税率。 问题二:小规模纳税人如何缴纳...
