所得税汇算清缴表四的填写
3个回答财税会计专题活动
- 2007年盈利85000 有没有弥补以前的亏损，如果弥补了在08年还有5000元可弥补，填在第6行第10列，如果没弥补，在第6行第10列填90000元，
第3行（1）填2005年，（2）填-38000，（3）0，（4）填-38000，（11）填38000 。
第4行(1)填2006， （2）填-52000 （3）0，（4）填-52000，（11）填52000 。
第5行（1）填2007，（2）85000，（3）0，（4）填85000，（10）85000
（11）填5000 。
第6行（1）2008， （2）17000 ，（3）0（4）17000，（10）5000 ，（11）0
如果要是以前没补过在第6行第10列填90000元，（做的不细供参考）
弥补还是要写申请，经税务批准后在找中介出报告，才可补亏。 - rita
- 正确的做法是：
借：以前年度损益调整12405
贷：应缴税费——应交企业所得税12405
借：应缴税费——应交企业所得税12405
贷：银行存款12405
借：利润分配——未分配利润12405
贷：以前年度损益调整12405
不过你的做法也可以，只是省略了一步。补缴的所得税是去年的，与本年的利润表无关，所以不需在今年的利润表体现。
4.第4列“当年可弥补的所得额”：金额等于第2＋3列。5.第9列“以前年度亏损弥补额”：金额等于第5＋6＋7＋8列。（第4列为正数的不填）。6.第10列第1至5行“本年度实际弥补的以前年度亏损额”：分析填报主表第23行数据，用于依次弥补前5年度的尚未弥补的亏损额，1－5行累计数不得大于主表...
第9列，自动生成的数据列。为第5——8列相应行次数据的合计数。第10列，本年度实际弥补的以前年度的亏损额。将本年需要弥补亏损的具体数额填入从前相应年份的所对应的行次即可。本列第六行的数据自动提取至所得税年报主表的第二十四行。第11列，自动生成的数据列。可结转以后年度的亏损额，即本年...
企业所得税清算表填写步骤如下：1、填写企业信息：包括企业名称、纳税人识别号等基本信息；2、填写所得税征收方式：根据企业的纳税方式选择相应的征收方式；3、填写应纳所得税额：根据企业当年度的营业收入、减除费用、所得额等计算应纳所得税额；4、填写已缴纳所得税额：填写企业当年度已缴纳的所得...
加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”(应纳税所得额)，并据此计算年度应纳税额。因此，本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算和附列资料四个部分。纳税企业先按照会计核算结果填报相关收入、成本费用及利润情况。所得税汇算清缴中税法与会计的差异，要在会计利润总额基础上通过“纳税...
在本年盈亏上面，填写-50就行了，以后年度盈利了，可以弥补60万的亏损
