计提的增值税小于实际缴纳的0.3怎么处理
1个回答财税会计专题活动
- 一是暂时不用处理，等以后计提后也会出现出落时自动平掉；
二是再计提0.3分，增加应交税额就是了。
小企业会计准则企业所得税汇算清缴账务处理企业所得税汇算清缴后的账务调整应该是：1. 账面上计提金额大于实际缴纳金额也就是说企业所得税汇算清缴后，“应交企业所得税”余额大于0。之所以出现这种情况，可能是企业没有考虑到税收优惠政策等，比如固定资产一次性扣除等。借：应交税费——应交企业所得税...
1、结转：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税；2、交税时候，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款。小于0，可以暂时不做处理。（2）年末时候，电子账一般是做反向对冲，如果是年末是交税，对冲完后，应交税费-应交增值税余额为0，要是有留抵税额，则保留...
去国税 的 怎么做会计处理 1、预缴开票对应的增值税款 借:应交税费~应交增值税 贷:库存现金或银行存款 2、 发票后入账时 借:应收账款~受票方 贷:主营业务收入或其他业务收入 贷:应交税费~应交增值税 计算应交纳的增值税及会计处理？ 借:银行存款;125000 贷:主营...
(1)一般纳税人企业，在实际操作中也可以根据"增值税纳税申报表"计算该指标，计算公式为:应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额)。同时注意，计算该指标时应包括即征即退货物及劳务对应项目。(2)执行简易征收办法的一般纳税人企业，可根据"增值税纳税申报表"中"简易征收办法...
需要补提。应交增值税明细在申报缴纳后，余额应该为0 在做销售或营业收入凭证时时 借：应收账款或银行存款或库存现金 贷：主营业务收入或其他业务收入 应交税费——应交增值税 申报缴纳税款后 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
