增值税多计提的会计分录
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- 1、多提的增值税可以在下月少提0.01元。也可以做冲销多提增值税的凭证。即: 贷:主营业务收入 0.01 贷:应交税金--增值税 0.01(红字) 或: 借:应交税金--增值税 0.01 贷:主营业务收入 0.01 2、多提1分钱增值税对城建税、教育费附加没有影响,不做冲销凭证。
首先,对于多计提的进项税,其会计分录应为:借记“存货”、“固定资产”等科目,同时借记“应交税金-增值税-进项”,贷记“银行存款”。这一步骤旨在记录实际支付的进项税额。其次,对于销项税的会计处理,借记“应收账款”、“银行存款”等科目,贷记“主营业务收入”,再贷记“应交税金-增值税-销项...
1、计算应交增值税:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税(=销项-进项);贷:应交税费-应交增值税-未交增值税;2、缴纳增值税后:借:应交税费-应交增值税-未交增值税;贷:银行存款。计提增值税的影响因素:1. 应纳税额的计算:根据销售额和适用税率计算应纳税额;2. 进项税额的抵扣:...
应交税费——应交增值税 二、缴纳增值税的会计分录:1. 一般纳税人企业:- 缴纳当月增值税时:- 借:应交税费——未交增值税 - 贷:银行存款 - 如果企业有预缴增值税的情况:- 预缴时:- 借:应交税费——预交增值税 - 贷:银行存款 - 月末,将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税...
答:1、期末计提会计分录 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税 2、实际缴纳 借:应交税费-应交增值税(已交税金)贷:银行存款 3、对于企业当期多交的增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)4、缴纳以前期间增值税额时 借:应交税...
计提增值税的账务处理方法如下:1、计提增值税会计分录:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费-未交增值税;2、下月交纳时:借:应交税费-未交增值税,贷:银行存款;3、如果上月已缴税金,上月交纳时:借:应交税费—应交增值税(已交税金),贷:银行存款。月末结转:借...