05-06年所得税汇算清缴时的会计分录如何做？

企业所得税汇算清缴表四弥补亏损明细表的填法

09年弥补05年亏损214-170=44万元 10年弥补05年亏损：95-44=51万元 10面弥补06年亏损：46-51=5万元 10年弥补07年亏损：14-5=9万元 05-06年亏损以弥补完毕，07年未弥补完亏损数：9万元，可以用以后年度实现的利润弥补，弥补期限不超过5年。

公司做汇算清缴时的账务处理怎么做

1、按月或按季度计提企业所得税 借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 2.缴纳所得税:(按月或季度)借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款 3、企业所得税汇算清缴 5月30日前进行上年度企业所得税汇算清缴,用全年应交所得税减去已预交税额,得到的数额如果是正数,代表企业应补缴税额,...

关于年度汇算清缴所得税里的弥补以前年度亏损表的填写方法

借：所得税费用——递延所得税费用41931.27[（406680.61-19741.79-219213.74)×25%]贷：递延所得税资产——补亏抵减41931.27 6、如果预计11年应纳税所得额未能弥补06年亏损,应在10年度就转销06年度确认的递延所税资产.7、如果11年度出现亏损,且预计未来不能抵扣亏损,按照谨慎性原则，不确认...

所得税汇算清缴是指什么时候?

1、汇算清缴是每年的1月1号到5月31号。汇算清缴时间是在纳税年度终结后的5个月之内，例如，2013年的企业所得税的汇算清缴时间是在2014年的1月1号到5月31号。通常内资企业需要在当月或者是季度终结后的15天之内，向税务机关提交申报材料的。2、法律依据：《 人民共和国企业所得税法》 第五十四条...

企业所得税汇算清缴中弥补亏损表如何填写,请详细说明,谢谢

你的那两个数是会计报表的数吧，要填申报表主表第23行“纳税调整后所得”的金额。例：我公司2004年成立 ,当年亏损11万,2005年又亏损31000元,2006年赢利5000元,2007年赢利25000元,2008年赢利18000元,我用2006年的赢利弥补2004年的亏损,在明细表中"以前年度亏损弥补额"中填在前几年度的表格中.还有...