月末计提增值税和营业税金及附加的凭证需要付什么原始凭证吗

一般纳税人?月底要计提增值税,附加税吗?怎么做分录?

1、计提增值税 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交增值税——未交增值税——本期转入数 2、城建税、教育附加费计提 借：主营业务税金及附加——城建税——教育附加费 贷：应交税费——应交城建税——应交教育费附加 3、计提所得税：借：当期所得税费用 贷：应交税费—...

公司增值税季缴,那营业税金及附加也季度计提还是每月都要计提?

第一种：是在计算增值税的同时计提附加税费，如果季销售额没有超过9万元，在做免征增值税账务处理的同时，做免征附加税费的账务处理。第二种：是先计算出增值税，不计提附加税费；如果季销售额没有超过9万元，做免征增值税账务处理。如果季销售额超过9万元，需要缴纳增值税时，再计提附加税费。按照规...

季末收入未达到90000元,免征增值税,但是每月都在计提增值税和营业税金及附加。

每月计提的增值税和营业税金及附加，即使不冲回，也不会影响企业的实际税收减免。小微企业只需确保会计处理准确无误，就能充分享受到免征增值税的政策优惠。因此，正确理解并执行免征增值税的会计处理规定，对于小微企业来说至关重要。

增值税,附加税,必须要当月月末计提,次月缴纳吗?

是的。按照权责发生制，增值税和附加税都需要当月月末计提，次月纳税申报日之前缴纳，一般每月15号为纳税申报截止日，遇到节假日则顺延。月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目销项抵减进项后的余额转出至“未交增值税”明细科目，若销项小于进项则将销项余额转...

月末增值税结转的分录,以及营业税金及附加的分录怎么写急

1、月末增值税是不用你结转的，你下完帐后，如余额在借方那就是留抵，如是贷方就是你本月应交的增值税，你是不用结转的！2、营业税金及附加的分录：借:主营业务税金及附加 贷:应交税费-应交城建税 贷:应交税费-教育费附加 贷：应交税费—地方教育费附加 ...