电大 纳税基础与实务 业务题,求高手解答,谢谢

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  • 可以扣除项目=1000+3000+[(1000+3000)*5%+500]+555+(1000+3000)*20%=6055万元
    说明:555万元税费中不包含印花税;
    (1000+3000)*20%为房地产开发企业的加计扣除
    增值额=10000-6055=3945万元
    增值比例=3945/6055=65.15%
    应纳土地增值税=3945*40%-6055*5%=1578-302.75=1275.25万元
  • 42.资产的账面价值与计税基础不同产生暂时性差异的原因,主要是由于会计和税收对资产的入账价值不同所生产的。(X) 43.未作为资产和负债确认的项目,如按照税法规定可以确定其计税基础,则该计税基础与其账面价值之间的差额应属于暂时性差异。(√ 44. 资产账面价值大于其计税基础,产生可抵扣暂时性差异;负债账面价值小于...

  • 1、 某企业以房地产对外投资,在计算企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的税金包括( ABD)。2、 企业取得下列各项所得,可以免征企业所得税的有(AD )。3、 企业下列项目的所得免征企业所得税的有(AC )。4、 下列事项中,可能产生暂时性差异的有(ACD )。5、 企业所得税法中所称应纳税...

  • 按“财产转让所得”计算 应纳个人所得税税额=(200000-80000)*20%=24000元 公司支付老刘费用时代扣个人所得税 借:其他应付款 24000 贷:应交税费—代扣个人所得税 24000 12、(AC)按“特许权使用费所得”计算 应纳个人所得税税额=50000*(1-20%)*20%=8000元 公司支付老李拍卖费...

  • 6、CD 资金账簿包括实收资本和资本公积,但现实中这两项在总账中有记载,把花买回来后贴在总帐上即可;现金和银行日记账属于普通账本,每本贴5元印花税票即可;7、AB 计提时借:管理费用 贷:应交税费--应交车船税 8、AC 对按政府规定价格出租的公有住房和廉租住房,包括企业和自收自支的事业...

  • (1)的销项税额为( )元:50*8000*17%=68000元,选择D (2)的销项税额为( )元:6000*(1+10%)*20*17%=22400,选择D(视同销售)(3)应转出的进项税额为( )元:5000*17%=8500,选择C 4该厂本月应纳增值税税额为( )元,68000+22400+8500=98940,选择D 希望可以帮助你 ...

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