交纳增值税怎么做帐
1个回答财税会计专题活动
- 本月交税：
借：应交税费——增值税
贷：银行存款
对你问题补充作回答：
1、小规模时，你的进项税开始只能待抵，不能借:应交-增(销)
贷:银存(现)若你这样做，你提出的应交税就与实际不符。至于比对问题，是税局为了核对你所认证发票的合法性。
2、你上月应将未交增值税转出，若未转，没关系，这月补做一下：
借：应交税费——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
交税时：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
3、你正确的分录应为：
借：库存商品
应交税费——待抵扣进项
贷：银行存款
下月将待抵扣转出：
借：应交税费——增值税进项
贷：应交税费——待抵扣进项
你做的分录
借:库存
应交-增(进)
贷:银行存款
就产生了进项税与实际的差异，帐上应交的税金和实际不相符，你可以这样操作，在对比结果未出来之前，只调整税金部分。
借：应交税费——待抵扣进项
贷：应交税费——增值税进项
对比结果下来后，再做下反分录。
1. 计算销项税额：根据销售额和适用税率计算应纳税额；2. 计算进项税额：根据采购发票上的税额确定可抵扣的进项税；3. 确定应纳税额：销项税额减去进项税额得到应纳税额；4. 填制纳税申报表：按照税务机关要求填写增值税纳税申报表；5. 申报纳税：将填写好的申报表及相关资料提交给税务机关；6. 缴纳税...
1、借：应交税费——应交增值税；贷：银行存款；2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费——未交增值税；再借：应交税费——未交增值税；贷：银行存款；3、购入物资发生退货时，会计分录与支付增值税时相反。增值税的会计处理：1. 记录销项税额：借：主营业务收入/其他...
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缴纳增值税的做账过程需要企业严格按照税法规定和会计核算要求进行。从确认纳税义务到计算应纳税额，再到编制会计分录和申报缴纳，每一个步骤都需要认真执行。通过规范的做账流程，企业可以确保增值税的准确核算和及时缴纳，避免因税务问题带来的风险。法律依据：《 人民共和国增值税法》第四条规定：在 人...
1、未计提增值税时的会计分录：借记“应交税费—应交增值税（销项税额）”，贷记“银行存款”或“其他应付款”；2、计提增值税后的调整分录：借记“其他应付款—增值税”或“银行存款”，贷记“应交税费—应交增值税（销项税额）”；3、增值税纳税申报并缴纳税款时的会计分录：借记“应交税费—应交...
