发票开具错误怎么办？如何选择作废还是红冲？

发票开具错误且不满足作废条件？红冲！
1.收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
2.销售方未抄税并且未记账；
3.购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”“专用 码、号码认证不符”。
那也就意味着，如果不符合上述条件，是不能直接作废的。比如下面这几种情况的发票，如果开具错误，就只能选择红冲。
第一种，商家开出的电子发票。由于电子发票系统不支持作废操作，当发生退货、电子发票开具有误等情况，开票人应通过开具红字发票进行冲减，因为增值税电子普通发票具有可复制性，无法回收的特点，所以增值税电子普通发票一旦开具暂不能作废。开具后如发生开票有误、销货退回或销售折让等情形时，应开具红字增值税电子普通发票，无需退回增值税电子普通发票。需要注意的是，电子发票开具红字发票，需要与对应的物流、资金流信息一致。
第二种，成品油专用发票开具错误。根据《国家税务总局关于成品油消费税征收管理有关问题的公告》（国家税务总局公告2018年第1号）规定，所有成品油发票均须通过 管理新系统中成品油发票开具模块开具。开具成品油发票时应遵守以下规则：开具成品油专用发票后，发生销货退回、开票有误以及销售折让等情形的，应按规定开具红字成品油专用发票。所以成品油发票开具有误，应按规定开具红字成品油专用发票。
第三种，不符合作废条件的专票。根据《国家税务总局关于红字 开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）规定，增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票。

发票开具错误，应该作废还是红冲？，欢迎关注，点赞，下次精彩内容推荐，业务办理请私信或电话 一、作废发票处理 作废发票需要同时满足以下3个条件： (1)当月发票且发票联次齐全 (2)销售方未抄税( )且未记账 (3)购买方未认证或未通过认证 二、发票红冲的常见情形 下列3种情况是常见的发票红冲情形： (1)发生销货退回 (2)开票有误 3)应税服务终止 注意：根据《国家税务总局关于成品油消费税征收管理有关问题的公告》(国家税务总局公告2018年第1号)开具成品油专用发票后，发生销货退回、开票有误以及销售折让等情形的，应按规定开具红字成品油专用发票 三、常见问题 1.A单位取得了一张票面税率栏次填写错误的增值税普通发票，应该如何处理? 答：按照《 人民共和国发票管理办法》规定，“不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。”因此，可将已取得的发票联次退回销售方，并要求销售方重新为A单位开具正确的发票 2.增值税一般纳税人在增值税税率调整前已按原16%、10%适用税率开具的 ，发现开票有误的，应如何处理? 答：增值税一般纳税人在增值税税率调整前已按原16%、10%适用税率开具的 ，发现开票有误需要重新开具的，先按照原适用税率开具红字发票后，再重新开具正确的蓝字发票。根据《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第31号)自2019年9月20日起，纳税人需要通过 管理系统开具17%、16%、11%、10%税率蓝字发票的，应向主管税务机关提交《开具原适用税率发票承诺书》，办理临时开票权限。临时开票权限有效期限为24小时，纳税人应在获取临时开票权限的规定期限内开具原适用税率发票 3.纳税人当月开具增值税电子普通发票后，发现开具有误，能否在当月作废该张发票? 答：增值税电子发票开具后不能作废。纳税人开具电子发票后，如发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形的可以开具红字增值税电子普通发票 政策依据 《国家税务总局关于红字 开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号) 《 人民共和国发票管理办法》

首先我们先明确发票的种类，发票分为两种，一种是增值税普通发票，一种是增值税专用发票。营改增后没有营业税发票了，卷筒票也属于普通发票。普通发票有两联，一联是发票联，一联是记账联。专票一般是三联，一联是记账联（销货方自留记账使用凭证），一联是发票联（购货方自留记账使用凭证），一联是抵扣联（去税务局或者网上认证的联次，此联相对重要，要保证发票内容清晰，密码区无刮痕）。
会计人员发现发票开具错误后，首先要了解该错票开具的时间与原因，针对错票开具的时间分为大致可以分为两种“本月错票”与“跨月错票”。
一、当月发现错误的发票，无论是普票还是专票，处理方法都是一样的，在税控系统中找到错误发票，双击，然后点击“作废”就可以了，然后根据需要可以重新开具。作废的发票联次要齐全，然后盖上公司统一的发票作废章。
二、如果是需要跨月作废发票，那么两种发票的做法是不同的。
1.普票相对简单一些，只需要在税控系统中输入 码，然后开具红字发票，需要一张纸质发票打印出来的，最后账务处理的时候把收入红冲掉就可以了，如果开票当月有利润，且已经预交了所得税是无法退税的。
2.如果是专票跨月红冲就相对麻烦很多，打开税控盘后点击开具红字发票，就会出现很多对话框，这种情况情况，大家要根据自己的实际情况进行选择。需要注意的是，如果对方已经认证并抵扣的税款，一定要让购货方做进项税转出，否则后期出现任何问题都会追查到开票方这里。