增值税小规模纳税人怎么做账务处理
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- 小规模纳税人只需要设置“应交税费——应交增值税”明细科目核算增值税的应缴数、已缴数及欠缴或多缴数。该科目的借方记录已缴增值税；贷方记录应交增值税；期末借方余额反映企业多缴的增值税；期末贷方余额反映企业欠缴的增值税。
小规模纳税人增值税账务处理如下：1、在销售货物或提供劳务时，将应纳增值税计入“应交税费—应交增值税”科目；2、计提增值税时，做会计分录：借“应交税费—应交增值税”，贷“应交税费—未交增值税”；3、计提城建税、教育费附加及地方教育附加时，做会计分录：借“税金及附加”，贷“应交税费...
一、当月销售收入未超过小规模纳税人增值税征收标准时，账务处理如下：1. 借记“应交税金--增值税”，借记“应交税金--城建税”，借记“其他应交款--教育费附加”。2. 贷记“银行存款”。3. 同时计提税金：借记“主营业务税金及附加”，贷记“应交税金--增值税”，贷记“应交税金--城建税”，贷...
在进行小规模企业的账务处理时，首先要确认发票金额。对于增值税普通发票，金额即为发票上的税价合计；而机打发票的金额则是发票上的数字。接着，确认收入，如果是增值税普通发票，收入即为金额；若为机打发票，则需用金额除以1.03来计算收入。接下来，计算税额，增值税普通发票的税额单独标注；机打发票...
1、销售货物，提供劳务时：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金—应交增值税 2、下月缴纳增值税：借：应交税金—应交增值税 贷：银行存款 小规模计提增值税会计分录 小规模纳税人增值税计算方法 小规模纳税人缴纳增值税采用简易征收办法，其适用的税率称为征收率。由于小规模纳税人经营规模小，并...
小规模纳税人收到增值税专用发票后，可以将抵扣联和发票联一起作为备查，但不能进行抵扣。这是为了以防对方增值税一般纳税人如果发现或被查出开错发票，到时会到你处调查用。税法规定，增值税一般纳税人不可以开具增值税专用发票给小规模纳税人。小规模纳税人的内账交纳增值税时，建议按费用支出计入相关...
