外贸企业退税和生产企业退税有什么区别
5个回答财税会计专题活动
- 你所说的概念不准确，应该是外贸公司出口退税必须凭生产商提供的 办理，而生产型企业自营出口的退税，则是凭出口的FOB总价办理退税，但是生产型企业的退税一般按照免税，抵税或者退税办理。
- 1，外贸型出口企业取得增值税专用发票可以抵扣进项税额，并且实行“免、退”税，不“抵”的税务政策。
2，外贸生产企业出口的自产货物当期应抵顶的进项税大于当期内销应纳税额时，对未抵顶完的部分予以退税。
3，计算免抵税额主要是为了帐务处理的需要，因为实行“免抵退”政策实际有三种情况，
A、应纳税额为正数，即免抵后仍应交增值税，这时免抵税额=免抵退税额，即没有可退税额（因为没有留抵税额），这时帐务处理为：
借：应交税金---应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）
贷：应交税金---应交增值税（出口退税）
B、应纳税额为负数，即期末有留抵税额，留抵税额大于“免抵退”税额时：可全部退税，这时免抵税额为0，帐务处理为：
借：应收出口退税
贷：应交税金---应交增值税（出口退税）
C、应纳税额为负数，即期末有留抵税额，留抵税额小于“免抵退”税额时：可退税额为留抵税额，免抵税额=“免抵退”税额-留抵税额，帐务处理为：
借：应收出口退税
应交税金---应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）
贷：应交税金---应交增值税（出口退税）
通过以上三种情况的分析，可看出如果不计算出免抵税额，在财务处理时将无法平衡。 - 外贸企业退税需要外汇记录，用核销单退税
- 外贸企业退税赚了差价，生产企业没有让外贸企业赚价差。
- 生产退税流程
1、一般纳税人资格备案;
2、进出口备案;
3、开立外币账户;
4、采购原材料获得进项发票并认证抵扣;
5、报关物流(取得报关单及运输单据);
6、收取外汇;
7、退税备案;
8、税局核验生产场地的生产能力和财务核算能力;
9、开具增值税普通发票;
10、增值税日常申报;
11、退税申报;
12、待税局审核退税通过(中途可能会对供应商进行函调);
13、待收退税款;
贸易退税
1、一般纳税人资格登记;
2、办理进出口经营备案;
3、开立外币账户;
4、出口退免税备案;
5、报关物流;(取得报关单及运输单据)
6、记账报税;(按照出口当月第一个工作日的汇率确认收入并申报免税收入)
7、找供应商开具并取得进项增值税专用发票;
8、收取外汇;
9、退税申报(首次申报税务要核验经营场地及财务核算情况);
10、提交纸质材料给退税局;
11、税局审核;(中途可能会对供应商进行函调)
12、审核通过;
13、等待税款到账;
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生产企业实行免、抵、退税方法，并且生产企业只能出口本企业经营范围内的产品。外贸企业实行免、退税方法，即对本环节中的增值部分免税，进项税额退税；所退税额是国内采购部分发生的增值税。外贸型企业对于出口商品没有限制，只要是在国内采购并且开具 的产品都可以退，当然商品退税率不能为0。免：...
生产企业的出口退税和外贸企业的出口退税主要区别在于退税流程与操作方式上。生产企业在进行出口时，采用的是"先免后抵"的模式，即不需要预先支付任何税款，然后在退税时，利用获得的退税额去抵消应交的税款。这种操作方式简化了退税流程，降低了企业的财务压力。相比之下，外贸企业则采用"先交后退"的模式。
生产企业的出口退税与外贸企业的出口退税存在主要区别。生产企业的出口退税流程是先免后抵，即在出口时不需要预先交税，之后通过退税来抵消应交税额。相反，外贸企业采用先交后退的模式，支付货款给工厂时，这部分费用中已包含了增值税。国家根据退税率和发票面额，将退税退还给外贸企业。在出口退税操作上，...
生产企业在出口商品时，采用的是先免后抵的退税政策。这意味着在出口商品时，企业无需预先缴纳增值税，而是直接享受出口退税政策，将退税额用于抵消应交税额。这种模式减少了企业的资金占用，提高了资金周转效率，有助于企业更加灵活地应对市场变化。相比之下，外贸企业实行的是先交后退的退税政策。在支付货...
1、退税额计算基数不同 生产企业要先采购原材料或半成品，后经过一系列加工才能形成可销售的产品，在现实生活中，税务机关很难核查内外销原材料的比例，因此是以包含成本价和毛利润之和的计税价为基数进行计算。而外贸企业主要业务是采购产品直接出口，税务机关能容易的区分内外销比例，所以仅使用商品进价为...
