小规模纳税人税控盘280实际抵扣时计入减免税款还是未交增值税？
2个回答财税会计专题活动
- 1、如题所述，小规模纳税人首次购入税控盘，符合二项费用全额抵减应交增值税条件的，在进行全额抵减并作会计处理时应计入“应交税费-应交增值税（减免税款）”科目；
2、全额抵减应交增值税时的会计处理如下：
借：应交税费-应交增值税（减免税款）
贷：管理费用
月末，如常进行结转未交增值税的会计处理则可；
3、以上仅供参考，请予核实，依法操作。 - 小规模纳税人就没有减免税款和未交增值税这个明细科目
借：应交税费——应交增值税(减免税款)或借：应交税费——应交增值税(小规模纳税人)这里，"减免税款"或"小规模纳税人"取决于企业的税务分类。贷方会记入"管理费用"，表示这部分税额已通过抵扣的方式减少应缴纳的增值税。总结来说，企业进行税控盘服务费280元的全额抵扣会计处理时，需要在管理费用科目...
借：管理费用280，贷：银行存款/现金280，抵减增值税税额，借：应交税费-应交增值税(减免税款)280，贷：管理费用280。2、小规模纳税人支付技术维护费时，借：管理费用280，贷：银行存款/现金280。抵减增值税税额，借：应交税费-应交增值税280，贷：管理费用280。税控盘费用减免税款如何做会计分录？...
1、首先，打开电子税务局网站，并完成登录；2、登录成功后，选择打开《增值税减免税申报明细表》申报表；3、打开《增值税减免税申报明细表》申报表；在报表的减税性质代码及名称中，选择减免条款“购置增值税税控系统专用设备抵减”，并在减税项目的本期发生额中输入金额280元；4、在打开增值税纳税申报表...
在“本期应纳额减征额”项目中填列280元。2、对于一般纳税人来说，需要填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》、《增值税减免税申报明细表》和《增值税纳税申报表附列资料四（税额抵减情况表）》这三张表。具体填写方式可以参考填表说明。
小规模税控盘减免税的280元填写哪—行;小规模纳税人购买税控盘和技术维护费的第一次可以免交增值税的,需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中.若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中.一般纳税人填报涉及...
