出现期末留底税额大于免抵退税额的几种情况
1个回答财税会计专题活动
- 期末留抵税额一般有你的进项决定的，如果你的进项大于当期免抵退税额，则当月免抵额为0，要出现这种情况就是企业多退税，必须有足够的进项
因为免抵退税额是出口货物可退税的限额。当期期末留抵税额大于当期免抵退税额，多出来的部分可能是由本期进货大于本期销货造成的，与出口无关，故不能退税。免抵税额就是出口应退税额抵顶内销税额的部分，这部分是不退税的。从另一个角度考虑，假如这部分退税，那么内销那部分就要交税。这样此部分不退...
这样比较的目的是确定本月可以退回的税额，因为有留抵税额，才有可退税额，当期末留抵税额大于当期免抵退税额，当期可退税额=当期免抵退税额，当留抵税额为0，则当期可退税额=0，当期免抵退税额=免抵税额，当期留抵税额小于当期免抵退税额，则单期可退税额=留抵税额，当期免抵退税额-当期可退税额...
期末留抵额是进项税额减去销项税额减去进项税额转出的数额，如果上期的留抵大于上期退税，还应该加上二者之差。免抵退税额是当期出口的货物销售额乘以退税率减去免抵退抵减额。留抵额主要是看进销项税，国税退税中的税就是指这部分进项抵消销项的税额，但是，当留抵额比免抵退税额大时，当期退税就是...
当期免抵退税额=出口收入*退税率，就是指，当期可以退税的额度。也就是说：当期期末留抵税额当期免抵退税额时，当期退税额=免抵退税额。
当期应退税额和免抵税额的计算：（比大小）1.如当期期末留抵税额小于等于当期免抵退税额，则：当期应退税额=当期期末留抵税额 当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额 大于留抵部分的差额下期不会再退 2.如当期期末留抵税额大于当期免抵退税额，则：当期应退税额=当期免抵退税额 当期免抵...
