应交税费_应交增值税的销项税、进项税税率不一致，需要对科目设置吗？
4个回答财税会计专题活动
- 进项税的税率不一定必须与进项税的税率一致！
比如，生产企业一般纳税人的产品销售，销售的增值税税率13%，购入用于生产的房产，其 上的税率是9%，照样抵扣。
再如，施工企业执行一般计税法的一般纳税人，开出去的工程款发票增值税税率9%，购进施工材料的增值税税率13%，也是照样抵扣。
只要是进项税，都在“应交税费---增值税---进项税”科目核算。 - 应交增值税明细科目的设置不应因适用税率、票面实际税率的不同而分别重新进行设置。
如需要统计相应数据的，可以另设台账进行管理，无需在会计账册中设置。 - 不需要设置。只要是增值税专用发票，那么一般纳税人就可以抵扣。当然是真实的业务发生。以上内容仅供参考谢谢！
- 一般纳税人设置成13%，增值税一般纳税人的适用税率为13%、9%、6%，小规模简易征收税率普遍为3%
首先，结转进项税额。会计分录为：借方记录“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）”，贷方记录“应交税费—应交增值税（进项税额）”。这样做是为了将进项税额从应交税费科目中剔除，以便正确计算应缴纳的增值税。其次，结转应缴纳的增值税，即进销差额。会计分录为：借方记录“应交税费—应交增值...
应交税费应交增值税销项税额在贷方，是指在企业的会计账目中，销项税额被记录在贷方一栏，表示企业销售商品或提供服务所应缴纳的增值税额。一、应交税费应交增值税的概念 应交税费是企业根据国家税收法律法规规定，应当缴纳的各种税费的总称。其中，应交增值税是企业在销售商品或提供服务过程中，按照增值额...
销项税额（output VAT）是指增值税纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产，按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税税额。属于财务过程中的一个环节。销项税额分为含税、不含税两种计算方法。销项税额计算公式当期销项税额=当期销售额×适用税率 ...
1、进项税和销项税月底处理会计分录如下：借：应交税费—应交增值税(销项税)，借：应交税费—应交增值税(进项税额转出)，贷：应交税费—应交增值税(进项税)，贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。2、结转应缴纳增值税，其会计分录如下：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)，贷...
需要。销项税计入“应缴税费-应缴增值税-销项税”贷方；进项税计入“应缴税费-应缴增值税-进项税”借方。结转分录：1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交...
