辅导期增值税纳税申报表二怎么填
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- 附表二就是进项税，你这个不是填了么？没有开票，附表一就是0.
在增值税纳税申报表中，正确填写表二是一项关键任务。其中，第二十五行需要填写本期认证相符的增值税专用发票。对于辅导期的一般纳税人的商业企业，需先进行发票认证，通过网上稽核后确认相符方能进行抵扣。因此，对于这些企业而言，即使在本月内已经进行了认证，但若还未通过网上稽核，他们还无法申报抵扣。...
辅导期申报表的填制（附表二）填写：对于等待比对结果的进行税额部分,计入“待抵扣进项税额”，并在增值税申报表附表二第24栏“本期认证相符但未申报抵扣”内填写此行内容；收到允许抵扣的比对结果后，在增值税申报表附表二第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”内填写此内容；23行“期初已认证相符但未...
辅导期最大的特点就是进项税当月认证次月抵扣。填表时，当月认证的的进项税额转到待抵扣中，填到表二的24、25、35栏，等到隔月收到稽核通知单后，将待抵扣税额转到进项税额中，填到1、3、23栏 每期的具体抵扣数以12栏为准。
本表“一、申报抵扣的进项税额”部分各栏数据，分别填写纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的进项税额情况。1、第1栏“（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票”。2、第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”。3、第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”，由税务机关告知的稽核比对结果通知书及...
假设辅导期6月认证进项600元，7月认证进项700元。1、7月份申报属期6月税时附表二：第24行“本期认证相符且本期未申报抵扣”、第25行“期末已认证相符但未申报抵扣”及第35行“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”分别填600元 2、8月份申报属期7月税时附表二：第1行“（一）认证相符的...
