浅谈如何有效控制税务筹划风险
4个回答财税会计专题活动
- （一）规范会计核算基础工作，降低税收筹划的主观性
（二）企业应该要随时关注国家税收政策的变动
（三）建立有效的风险预警机制 - 《消费税暂行条例》及实施细则规定，生产并销售应税品要缴纳消费税；而从生产企业购买应税消费品再批发或零售给其他单位和个人的，则不缴纳消费税。
甲化妆品企业财务人员根据上述规定，实施了一个筹划方案：将企业一部分销售人员独立出去，成立了独立核算的下属营销公司，然后把企业生产部门生产的高级化妆品以成本价格销售给营销公司。
即将原本不含税出厂价35元一套的化妆品，以成本价15元销售给营销公司，按3%的消费税率每套只缴纳了0.45元的消费税。每套少缴纳消费税0.6元〔（35-15）×3%〕，且营销公司批发或零售时均未申报缴纳消费税。结果，这种做法被税务机关发现，被认定为是一起利用关联方交易转移产品定价的偷税行为，税务机关责令其限期补缴了税款和罚款，使企业得不偿失。
其实，只要认真研究《税收征收管理法》就可以知道，第二十六条明确规定，企业或外国企业在 境内设立从事生产、经营机构、场所与其关联企业之间的业务往来，应当按照独立企业之间的业务往来收取或支付价款、费用；不按照独立企业之间的业务往来收取或支付价款、费用，而减少其纳税的收入或所得额的，税务机关有权进行合理调整。由此可见，税务筹划绝非轻而易举，也不仅仅是减少纳税额的问题。作为企业财务人员，应该全面、深入地研究税法，才能避免这类税务筹划的失败。 - 1、培养正确纳税意识
建立合法的税收筹划观念，以合法的税收筹划方式，合理安排经营活动。只有合法性，才是税收筹划经得起检查、考验并最终取得成功的关键。
2、准确把握税法
全面了解与投资、经营、筹资活动相关的税收法规、其他法规以及处理惯例，深入研究掌握税法规定和充分领会立法精神，使税收筹划活动遵循立法精神，才能避免避税之嫌。
3、关注税法变动
成功的税收筹划应充分考虑企业所处外部环境条件的变迁、未来经济环境的发展趋势、国家政策的变动、税法与税率的可能变动趋势、国家规定的非税收的奖励等非税收因素对企业经营活动的影响，综合衡量税收筹划方案，处理好局部利益与整体利益、短期利益与长远利益的关系，为企业增加效益。
4、保持账证完整
税收筹划是否合法，首先必须通过纳税检查，而检查的依据就是企业的会计凭证和记录，如果企业不能依法取得并保全会计凭证或记录不健全，税收筹划的结果可能无效或打折扣。
5、健全财务管理
税收筹划可以促进企业加强经营管理，加强财务核算尤其是成本核算和财务管理。 - 首先是正确认识税收筹划，牢固树立风险意识，建立风险控制机制。
其次是及时掌握税收法律变化，正确理解税收政策精神。纳税人进行税收筹划以合法为前提，必须具备必要的法律知识和财务知识，了解并熟练掌握税法规定。在进行税收筹划时，不仅要了解各种决策因适用已有法律的不同而产生的法律效果或安全程度，还必须注意税法的变动，适时调整税收筹划方案，使税收筹划不断适应新的税收政策要求，以达到预期效果。
第三是实施有效税收筹划，控制与消除风险隐患。企业筹划的目的是减轻税收负担，但是税收负担的减轻是以企业整体收益增长为前提的。纳税最少并不一定利润最大，企业税收筹划要综合分析，结合自身业务，选择最佳方案，以利润不断增长、业务不断顺畅为前提。
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遵循成本效益原则，选择最优税收筹划方案，是确保税收筹划目标实现的关键。企业在选择方案时，不仅要考虑税负的轻重，还要考虑整体效益的最大化。同时，企业应注重长期发展，选择符合整体战略目标的方案。最后，借助专业机构和专家的力量，提高税收筹划的权威性和可靠性，也是减少风险的有效途径。注册税务师等专...
在进行税收筹划时，首先要进行成本效益分析，合理预测筹划成本和筹划收益，在实施过程中还要因情况变化而及时补充修订。筹划成本指的是因选择筹划方案而付出的额外费用或放弃其它方案的机会成本，比如请会计事务所的咨询费用、因放弃其他方案的可能收益等等。只有当新发生的费用或损失小于取得的收益时，该筹划方...
风险防范方面，企业需提升风险意识，确保筹划方案的合法性，通过全面掌握税收政策动态，及时调整筹划策略。筹划时应综合衡量各种因素，降低潜在风险，确保成本效益平衡。把握风险与收益的关系至关重要，必要时对筹划方案进行优化或调整。税收筹划应被视为一项旨在优化税务负担的决策，但同时也伴随着风险。因此，...
其次，建立预警机制是防范风险的重要手段。企业应利用现代科技，构建实时监控税收筹划风险的预警系统，及时识别潜在风险，采取有效措施加以控制。再者，综合考虑税务筹划风险，需在企业整体战略框架下进行筹划，权衡各种税种之间的抵消关系，兼顾企业整体经济利益，避免顾此失彼，确保税务筹划目标实现。最后，税务筹...
其次，税务筹划风险涉及到企业在税务筹划过程中可能因筹划不当而引发的风险。为降低此类风险，企业应加强税务人员的培训，提高他们的税务筹划能力。此外，企业在进行税务筹划时，应充分考虑税务筹划的合法性和合理性，避免过于激进的筹划方案。再者，税务报告风险主要源于企业税务报告编制过程中的错误或遗漏。为...
