账面上销项税额比申报表多计提了0.04分怎样处理？
2个回答财税会计专题活动
- 这个问题牵涉跨年度比较麻烦，写个申请，向税务说明情况，争取退税。
- 像这种一般就是计算尾差造成的，销项税依发票上显示的为准，申报表上的数据也是依发票为准，如果这样还是账面比申报表多，那就是账面销项税多计提了0.04，收入少计提了0.04，调整账面数据，把这个金额调整到收入里面去。
像这种一般就是计算尾差造成的，销项税依发票上显示的为准，申报表上的数据也是依发票为准，如果这样还是账面比申报表多，那就是账面销项税多计提了0.04，收入少计提了0.04，调整账面数据，把这个金额调整到收入里面去。
1、销项税一般都是按发票开出的税额做帐的,不存在计提的情况的,如果是少交了要补交的,如果是帐务处理导致多计销项税了,只要做帐调整过来就好.2、借:银行存款/应收帐款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税 计提的销项税要与当月的进项税相抵,余额为本月应交的增值税;如果是负数,...
企业的销项税额应该根据企业的收入或者企业开具出去的发票进行计算，如果销项税额计提多了，如果只是销项税额的数据错误，则冲减多计提的部分即可，如果是因为多计算了企业的收入，导致多计提了对应的销项税额，则应该在冲减销项税额的同时，冲减对应的收入。
销项税的处理通常基于实际开出的发票税额进行会计入账，并不涉及预先计提的流程。如果在账务处理过程中出现多计销项税的情况，只需通过调整账目来纠正即可。具体调整方式为：借记“银行存款/应收账款”，贷记“主营业务收入”，同时贷记“应交税费-应交增值税-销项税”，这样可以确保销项税的正确记录。若...
销项税一般都是按发票开出的税额做帐的,不存在计提的情况的,如果是少交了要补交的,如果是帐务处理导致多计销项税了,只要做帐调整过来就好,计提的销项税要与当月的进项税相抵,余额为本月应交的增值税;如果是负数,那就是留抵税款,下月或以后可以继续抵扣. 确认收入时会计分录为: 借:银行存款...
