计算本月应纳消费税和增值税？
- 太简单了
先算增值税吧
B型汽车组成计税价格=14*2*（1+8%）/（1-9%）=33.23，因为用于汽车性能试验不纳税。
销项税=33.23*17%+26*5*17%
电动汽车不纳消费税，所以消费税=33.23*9% - 将B型轿车用于奖励员工，要视同销售，缴纳增值税和消费税。
增值税销项税额＝14×（1＋8%）÷（1－9%）×2×17%＋26×5×17%＝27.75（万元）
应纳消费税＝14×（1＋8%）÷（1－9%）×2×9%＝2.99（万元） - 1,进项税额:5×13%+0.6×11%=0.716，
2,进项税额:10×13%=1.3，
3,进项税额:6×17%=1.02，
4,取得普通发票，不得抵扣。
5,用于仓库，是非应税项目，不得抵扣，
6,销项税额:12×17%+1/（1+17%）×17%=2.185，
7,销项税额:（8+0.5）/（1+17%）×17%=1.235,
8,约定收款日的赊销，纳税义务发生时间为约定的收款日期，本月不确认。
9,用于职工福利是非应税项目，不得抵扣。
10,进项税额转出:0.3/（1-13%）×13%=0.045,
应纳税额:-0.6-0.716-1.3-1.02+2.185+1.235+0.045=-0.171万元，期末留抵。 - ⑴当期销项税额=2000×17%=340万元
当期进项税额=300×17%+50×13%+10×7%=58.2
应纳增值税=340-58.2=281.8万元
⑵应纳消费税＝2000×45％＋200×150÷10000＝903万元 - 消费税税率20%，每斤0.5元
消费税组成计税价格=【2000×0.5+2000×12×（1+10%）】/（1-20%）=34250
应纳消费税=34250×20%+2000×0.5=7850
应纳增值税=34250×17%=5822.5
1、销项税额=48*7800*13%+700*97.18/（1+13%）*13%=48,672+7,826=56,498元 2、进项税额=24298元 3、应交增值税=56,498-24298=32,200元 4、应交消费税=[48*7800*13%+700*97.18/（1+13%）]*20%+（48*2000+700）*0.5 ...
本月应纳消费税=140.4+11.67+5983.64+658.125+544.05+405=7742.885 注：进口环节缴纳的增值税在国内可以抵扣 本月进项合计=6.63+119.34+19.83+16.83+85+1812.82+310.78+229.5=2600.73 本月销项合计=30.43+11.39+83.23+1849.77+42.5=2017.32万 进项税额转出=10万 出口退税=75...
③应纳增值税＝成本×（1＋成本利润率）÷（1－消费税比例税率）×增值税比例税率 （3）自产自用复合计税 ①组成计税价格＝[成本×（1＋成本利润率）＋自产自用数量×消费税定额税率]÷（1－消费税比例税率）②应纳消费税＝[成本×（1＋成本利润率）＋自产自用数量×消费税定额税率]÷（1－消费税...
应纳税额=当期销项税额－当期进项税额 2.一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为，可以选择适用简易计税方法计税，但一经选择，36个月内不得变更。小规模纳税人发生应税行为适用简易计税方法计税。简易计税方法的应纳税额，是指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额，不得抵扣进项税额。...
⑥C原材料应交消费税的计税价格＝（15+3）/（1-10%）＝20（万元），应纳消费税=20×10%=2（万元）借：委托加工物资3 应交税费——应交消费税 2 应交税费——应交增值税（进项税额）0.51（3*17%）贷：银行存款5.51 借：原材料——C材料 18 贷：委托加工物资 18 （2）计算本月应交...
