老师,请问增值税申报表,有一项本期缴纳上期应纳税额是什么意思?
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- 比如你1月的税是在2.15申报交纳,那你在申报2月的税是是在3.10申报的,3.10里面的这个本期缴纳上期就是指2.15交的这税
(一)本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。(二)本表“纳税人识别号”栏,填写税务机关为纳税人确定的识别号,即:税务登记证号码。(三)本表“纳税人名称”栏,填写纳税人单位名称全称,不得填写简称。(四)本表第1项“应征增值税货物及劳...
营业税改征增值税的纳税人,应税服务有扣除项目的,第1至11列应填写扣除之前的征(免)税销售额、销项(应纳)税额和价税合计额。第12列“应税服务扣除项目本期实际扣除金额”:营业税改征增值税的纳税人,应税服务有扣除项目的,按《附列资料(三)》第5列对应各行次数据填写;应税服务无扣除项...
一般纳税人提供应税服务,在确定应税服务销售额时,按照有关规定可以从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的,需填报《增值税纳税申报表附列资料(三)》。其他情况不填写该附列资料。(5)《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税收抵减情况表)。(6)《固定资产进项税额抵扣情况表》。(一)“...
一般纳税人商贸公司增值税申报附表一的销售额填入第一列、第一行 如下表是开具增值税专用发票:如果开具增值税普通发票,销售的填写在第三列第一行;如果销售而没有开票,销售额填写在第三列第五行。
在网上填增值税纳税申报表,根据你单位的实际情况按规定填写,有业务的表就填,没有相关业务的就不用填,全部填好一次性发送增值税申报表就可以了,不用填的空表格不用另外发送。 当月暂估的货物是否需要填列增值税纳税申报表中 不必,暂估的到实际发生的时候还要调整,没有必要填写到增值税申报表中。 小规模增值税纳...