生产型企业缴纳增值税有免抵税额，下月如何申报，出口退税系统需要填写哪些东西
- 免抵额在增值税申报表中是不体现的，它在当月的免抵退税申报表中经计算得出。
- 免抵额在增值税申报表中是不填的，本月报出口退税填表也不填自动滚下累计免抵税额。
法律分析：生产型企业出口是享受免抵退税政策。免是指出口销售免征增值税，即没有增值税销项税。抵是指用于出口的产品购进材料的进项税允许抵扣。退是指在进项税税不足抵顶内销产品应纳税额的时候，国家准许将不足抵免部分退还给企业。所以，仅对出口商品环节，是没有增值税缴纳的。法律依据：《 人民...
一、当期免抵退税额小于当期期末留抵税额 根据例1资料：假若上期留抵税额20万元， 增值税 申报表20栏本月留抵税额为3175万元。 则：当期不予抵扣的税额=135×(17%-15%)=27万元 当期应纳增值税额=95×17%-(20+306-27)=-31.75万元 即期末留抵税额=31.75万元 当期免、抵、退税额=135×15%...
生产企业免抵额缴纳哪几项税？1、自产出口企业的增值税、企业所得税要向国税申报。计算公式是：当期应纳增值税税=当期内销货物的销项税-(当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额)-上期期末留抵。免抵退税不得免征和抵扣税额=当期出口货物离岸价*外汇人民币牌价*(出口货物征税税率-出口货物退税...
1、自产出口企业向国税申报增值税、企业所得税。当期应纳税额(增值税)=当期内销货物的销项税-(当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额)-上期期末留抵。免抵退税不得免征和抵扣税额=当期出口货物离岸价*外汇人民币牌价*(出口货物征税税率-出口货物退税率)。2、有出口业务的，还要做出口免抵退税...
抵减是指生产企业可以在应纳税额中抵免部分税额。具体来说，如果企业有前期的应纳税额尚未缴纳，可以通过出口业务的抵减来减轻负担。这种抵减通常与出口业务的退税额有关，可以有效地降低企业的税负。3. 退税 退税是指生产企业出口货物后，可向相关部门申请退还先前已缴纳的增值税或其他相关税款。这是一...
