外贸企业的进项税应怎么填写在增值税申报表中？
1个回答财税会计专题活动
- 你把你申报的表格格式也附加上最好了
1、辅导期的一般纳税人进项税额，应该填在增值税申报表附表二待抵扣一栏的24、25行，出口退税的进项税额也是在此填写（包括正式一般纳税人出口货物进项税额）。辅导期的一般纳税人进项税额内销部分等待稽核比对结果回来后可以放到到附表二的第3行抵扣，而出口部分进项税不能列入第3行，等税务部门退税时直接...
如果全是外销，认证后的进项就填附表二的第26行。
外贸企业实行的是"免退"政策，即免出口环节的增值税、退购进环节的进项增值税，进项退税是“先征后退”；如果是纯外贸企业，没有内销业务，那么销售额一般填写在主表8、9、10三栏和附表一的第16栏，而进项填写在23、24、25、26栏，具体的按照栏次的汉字要求填写就可以，这些数额是累计的，办理退税...
第一步，将A公司出口货物的销售额填写在增值税申报表附表一第四——免税的第18栏，货物及加工修理修配劳务销售额栏次。注意，如果外贸企业出口的是服务，则要将销售额填写在第19栏服务、不动产和无形资产销售额栏次。第二步，将出口货物的销售额填写在《增值税减免税申报明细表》第8栏——出口免税免...
出口退税的进项税额需要填写在增值税纳税申报表上。具体步骤如下：首先，填写表一，在三栏“免征增值税货物及劳务销售额明细”中，填写17栏“未开具发票的销售额”。其次，填写表二，在第二栏“认证的发票和税额”中，填写14栏“免税货物的税额”。这样就能正确填写出口退税的进项税额。在增值税纳税申报...
