去年把白条账360元计入管理费用,请问现在要做纳税调整,分录该怎样做?

去年把白条账360元计入管理费用,请问现在要做纳税调整,分录该怎样做?
  • 纳税调整,只需要在汇算清缴企业所得税时,在利润总额的基础上,加上这张白条费用,计算应纳税所得额,再用应纳税所得额*25%计算当期应交企业所得税就可以了,不需要另外做会计账务处理。

    也就是说,白条入账,只是导致“应交税费——企业所得税”金额增加360*25%=90元。
    如果前面没有加这笔金额,那么,现在补做:
    借:以前年度损益调整 90
    贷:应交税费——企业所得税 90
  • 1、白条入账,导致“应交税费——企业所得税”金额增加360*25%=90元。
    如果前面没有加这笔金额,那么,现在补做:
    A、借:以前年度损益调整 90
    贷:应交税费——企业所得税 90
    B、缴纳这笔所得税时、
    借:应交税费-企业所得税90
    贷:银行存款 90
    C、结转以前年度损益调整
    借:利润未分配-未分配利润 90
    贷:以前年度损益调整 90
    结转后以前年度损益科目余额为0
    D、你追问的问题
    以前年度损益调整,顾名思意是以前年度的损益,所以不能调本年的利润,只能调整利润分配-未分配利润(C、结转以前年度损益调整其实就是在调整期初的未分配利润)
  • 账户管理费用于维护白条会员账户的日常使用(包括但不限于信用消费服务费、短信服务费等),6000元/年额度账户管理费为500元、12000元/年额度会员费为1000元、18000元/年额度会员费为1500元、24000元/年额度会员费为2000元,正常履约12期时候,账户管理费会返还至付款账户。

  • 白条不可以作入账凭证,也就是说这100元买办公用品的白条不可以报销入账,除非取得相关的有效发票。(借;管理费-办公费100 贷;现金或应收账款等100

  • 若为长时间搁置,卡内无余额,可能会导致银行卡注销。银行卡注销标准:1、当用户余额不足300元时,会被收取每季度三元的小额账户管理费和银行卡年费十元。2、当用户余额为零,且三年内无资金流动,银行卡会自动销户。3、银行卡不同于信用卡,销户不会产生信用问题。银行卡有钱白条还款余额不足白条账户...

  • 1.可以开一张借款条。借:其他应收款--借款人名字 贷:现金2.如果说是每个月都开白条不能还回来的话就想办法弄些发票做成管理费。借:管理费用--差旅费/业务招待费 贷:现金3.不过根本上还是加强管理,杜绝白条,按手续严格办理 如果不是确实有许多现金实物,仅是账面,估计是有些借款没有入账...

  • 月费用中有以下白条入账: ①支付职工工伤赔偿金 5 万元,附件为赔偿协议,职工收条一张。春节购牛羊肉 3 万元,附件为销售方收条一张,均计入管理费用 —— 福利费。 ②职工食堂招待客户 3.1 万元,计入管理费用 —— 业务招待费,附件为职工食堂招待客户用餐明细表一张。 ③支付租赁某商厦柜台租金 4 万元,附件为商...

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