如果是增值税留抵的话要怎么做分录？
1个回答财税会计专题活动
- 增值税留抵，不需要做分录。
发 票红冲，税款不叫留抵。叫预缴税款。申报后产生多缴税款。
缴纳增值税时
借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款
4、如果，月末《应交税费一应交增值税》科目余额是负数做相反分录。如果月末《应交税费一未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵。如果月末《应交税费一未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额。5、交税后：借：应交税费一未交增值税一已交增值税。贷：银行存款。
1. 当形成留抵税额时，将进项税额计入“应交税费——增值税留抵税额”科目贷方。2. 如有货物销售，将销项税额计入“应交税费——增值税”科目贷方，此时，留抵税额会对应减少。3. 若留抵税额在未来期间无法继续使用，需将其转出并计入企业收益或亏损中。
1、根据检查结果,计提应补税额 借:原材料(或库存商品)贷:应交税费-增值税检查调整 2、用上期留抵税额抵交欠税(滞纳金不能抵顶)借:应交税费-增值税检查调整(欠税额)借:营业外支出(滞纳金)贷:应交税费-应交增值税 贷:银行存款(滞纳金)增值税留抵退税是什么意思?留抵税额,简单可理解为当进项税额大...
1.倒账留抵时，借款:应缴税款-增值税留抵税额，贷款:应缴税款-需缴纳的增值税(进项税转出)；2、通过货物和劳务公司销项税的份额计算，允许抵税，借款：应纳税-应纳税增值税（进项税），贷款：应纳税-增值税保留抵税。以上是增值税留抵税额会计处理的相关内容。留抵税额是多少？留抵税额是指企业当期...
一、取得进项税发票时已经做了进项税,月底有留抵税额,是不需要另外做账务处理的,具体的会计分录:1.进项税 借:库存商品- 应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款/库存现金/应付账款 2.销项税 借:银行存款/库存现金/应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)期末核算一般纳税...
