如何填写企业所得税申报表？
4个回答财税会计专题活动
- “税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日至当年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。“纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全称。“填报日期”：填报纳税人申报当日日期。纳税人聘请中介机构代理申报的，加盖代理申报中介机构公章，并填报经办人及其执业证件号码等，没有聘请的，填报“无”。
纳税人在填报申报表前，首先填报基础信息表，为后续申报提供指引。基础信息表主要内容包括表头、基本信息、主要会计政策和估计、企业主要股东及对外投资情况等部分。有关项目填报说明如下：纳税人根据具体情况选择“正常申报”、“更正申报”或“补充申报”。 正常申报：申报期内，纳税人第一次年度申报为“正常申报”；更正申报：申报期内，纳税人对已申报内容进行更正申报的为“更正申报”； 补充申报：申报期后，由于纳税人自查、主管税务机关评估等发现以前年度申报有误而更改申报为“补充申报”。“101汇总纳税企业”：纳税人根据情况选择。纳税人为《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》（国家税务总局公告2012第57号）规定的跨地区经营企业总机构的，选择“总机构”，选择的纳税人需填报表A109000和A109010；纳税人根据相关政策规定按比例缴纳的总机构，选择“按比例缴纳总机构”；其他纳税人选择“否”。 - “301企业主要股东（前5位）”，填报本企业投资比例前5位的股东情况。包括股东名称，证件种类（税务登记证、组织机构代码证、身份证、护照等），证件号码（纳税人识别号、组织机构代码号、身份证号、护照号等），经济性质（单位投资的，按其登记注册类型填报；个人投资的，填报自然人），投资比例，国籍（注册地址）国外非居民企业证件种类和证件号码可不填写。302对外投资（前5位）”，填报本企业对境内投资金额前5位的投资情况。包括被投资者名称、纳税人识别号、经济性质、投资比例、投资金额、注册地址。
- “104从业人数”：填报纳税人全年平均从业人数，从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和；从业人数指标，按企业全年月平均值确定，具体计算公式如下：月平均值＝（月初值＋月末值）÷2 全年月平均值＝全年各月平均值之和÷12 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。“105资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额平均数，依据和计算方法同“从业人数”口径，资产总额单位为万元，小数点后保留2位小数。
- 非常简单！关键是要正确计算结转销售成本、期间费用、相关纳税调整。
下同）或手工录入的方式完成年度申报表数据的填写，填写完毕并由纳税人输入密码验证后上传电子表单。1.登陆系统进入信息提示区（1）登录成功后，点击“网上拓展”进入广东省国税局企业所得税年度纳税网上申报系统温馨提示主页面，（2）点击左上角“我要申报”→“企业所得税年度申报”如下图，进入年度申报...
在准备企业所得税年度纳税申报表时，首先需要根据财务报表正确填写季度申报表中的营业收入、营业成本与利润总额。这些数据是计算应纳所得税的基础。营业收入指的是企业销售商品、提供服务等主营业务所产生的收入总额，营业成本则是与主营业务直接相关的成本总和。利润总额则是营业收入减去营业成本、营业税金及...
根据《 人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(a类)》的规定，企业在填写申报表时需注意以下几点：在第2行“营业收入”中，应填写依据会计制度核算的营业收入。这反映了企业在一定期间内的主要经济活动收入。在第3行“营业成本”中，企业应填报依据会计制度核算的营业成本。此成本项仅包括主营...
对于小微企业而言，正确填写企业所得税申报表是税务管理的关键步骤。首先，根据财务报表，您需要填写季度申报表中的营业收入一栏。这一栏反映企业在报告期内的主营业务收入，是计算所得税的基础。其次，营业成本的填写同样重要。这里指的是企业在报告期间内直接与主营业务相关的成本，包括原材料、人工、直接...
很多事要先填写后面的附表的，就先填附表。 4、企业所得税亏损弥补明细表。 5、税收优惠明细表。如果没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。企业所得税申报表是企业申报企业所得税的时候向税务局上交的申报表。企业所得税申报表根据税款征收方法，分为A类申报表...
