关于开销项负数发票后交税的问题
5个回答财税会计专题活动
- 是一般纳税人吗？是用税控系统开具的吗？
如果是是一般纳税人用税控系统开具的增值税普通发票，那么可以直接在开票系统中开具红字发票，不用去税务局申请。
红字发票冲减当月的销项税额，然后再开一张蓝字的发票，造成的实际销项税额为0，所以不存在多交税金的问题。 - 开好以后就直接冲减当期的销售额与销项税啊,做负数分录.不用验票,抄税的时候不就有张汇总表,那边的实际金额与税额就是冲减以后的,按那个报就行了
- 在开票系统中点击开票，里面有个销项负数，把退回的 码，号码输入，点击确定，打印就是负数发票，再开具一张同样的正数发票给客户就行了，账务中一正一负收入、税金抵消，不用交税
- 开了红字发票可以冲减本月的税额，怎么会多交呢？
- 是的，楼上三位的解释很清楚了。
开具负数发票后，企业需要按照正数票的分录格式进行账务处理，具体来说，需要将金额以红字的形式记录。这样做的结果是，红字的“销项税额”会相应抵减正数的销项税额。因此，在开具负数发票的当期，企业实际上已经将之前所交的税额进行了冲回，无需另行处理。需要注意的是，开具负数发票的程序应当遵循国家税...
法律主观：销项负数发票可报销，销项负数发票做收入负数分录处理。对申请开具红字发票的，其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出，应填入'红字专用发票通知单注明的进项税额'栏中，不能凭开具的红字发票进行进项税额转出。法律客观：《增值税暂行条例》第八条纳税人购进货物或者接受应税劳务（以下简称购...
2018年3月1日起,税总发〔2017〕124号文件开始执行,"未开具 售额"如果填报负数,会造成比对异常,税控设备会被锁死,纳税人需要前往税务机关专设的申报异常处理岗,对异常比对结果进行核实,核实无问题后才能对纳税人税控设备进行解锁.核实后仍不能解除异常的,还要由税源管理部门继续核实处理.如果存在销售...
处理销项负数发票的方法通常有两种。第一种情况是，如果对方公司已经抵扣，并且已经收到对方税务局开具的退货证明单，此时需要开具销项负数发票。根据原始的税票和入库单，会计处理应为：借：主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项)贷：应收账款或银行存款 第二种情况是，如果对方公司尚未抵扣，只需将发...
1、报税：应将负数所注明的增值税额从当期进项税额中扣减，再凭正确的发票重做。 而负票和后开的正确的发票依然要认证。 2、同时用红字入账，分录和原来一样，金额改负数就可以了。借：原材料等 借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款等 红字发票暂时不需要认证的。取得开具红字发票...
