事务所审计 导致企业产生所得税滞纳金 如何做会计分录
2个回答财税会计专题活动
- 1.第一种做法（简单，不进入损益）
缴纳时：
借：其他应收款 1582.12元
贷：银行存款 1582.12元
收到时：
借：银行存款 1582.12元
贷：其他应收款 1582.12元
2.第二种做法（复杂，税局更能接受）：
借：营业外支出-税收滞纳金
贷：银行存款
借：银行存款
贷：营业外收入 - 借:利润分配-未分配利润留 贷:银行存款\现金
审计后企业所得税应纳税额调整需不需要进行账务处理，要看你所调整的项目而定，比如说根据企业所得税规定，因不得税前列支的费用、超过扣除限额不得税前扣除的项目等引起的应纳税额的调整，只通过调表补交税款而无需调整账簿。假如是因为少计销售收入而作应纳税额调整，那就既要调表也要调帐了，账簿调...
需不需要进行账务处理，要看你所调整的项目而定，比如说根据企业所得税规定，因不得税前列支的费用、超过扣除限额不得税前扣除的项目等引起的应纳税额的调整，只通过调表补交税款而无需调整账簿。假如是因为少计销售收入而作应纳税额调整，那就既要调表也要调帐了，账簿调整通过以前年度损益调整科目进行。
计提：借：所得税--以前年度损益调整 贷：应交税金-应交所得税（以前年度损益调整）交纳时 借：应交税金-应交所得税（以前年度损益高整）贷：银行存款 同时冲减前年度利润分配 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润（以前年度损益调整）
审计后企业所得税应纳税额调整需不需要进行账务处理。对于有境外所得的企业而言，由于对其境外所得已缴纳的所得税税额可以按规定从其应纳税额中抵免，因此这类企业实际向税务机关缴纳的企业所得税税额可能不等于其应纳税额 《 人民共和国企业所得税法》关于应纳税额的条款 新企业所得税法第三章 应...
汇算清缴报告，就是税务师事务所（涉税鉴证会计师事务所无权出具报告）针对企业所得税，对企业全面审核后出具的企业所得税查账报告。因为一般所得税都是预算预缴，有很多费用可能是不能税前扣除的，因此要请会计师事务所进行审计，确定最终一年的利润或亏损是多少，然后据以调整之前所交的所得税，一般是4...
