补交的上年的增值税如何进行账务处理
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- 增值税就作在
应交税费----已交增值税
如果有滞纳金、罚金 就作营业外支出 - 1.从实务出发，建议将补缴的增值税、缴纳的滞纳金均计入利润分配科目。
借 利润分配
贷 现金等
2.将查补收入（按补缴增值税倒推） 借 现金等 贷 利润分配
3.结转成本 借利润分配 贷库存商品
不用做借：以前年度调整 贷：应交税金—应交增值税 这笔分录 - 增值税就作在“应交税费----已交增值税”
附加税坐在“以前年度损益调整”科目
滞纳金、罚金 就作“营业外支出”科目 - 具体请看：国税发[1998]44号 附件2.
补缴上一年的增值税应按照税收政策和会计准则的规定进行账务处理。首先，需要确认上一年度应缴纳的增值税额，并根据税务部门的要求计算补缴金额。这通常涉及到对销售收入、进项税额、应纳税额等税务数据的核对和调整。其次，在会计账簿中，应设立相应的科目来记录补缴增值税的交易。一般来说，会设置“应交税...
1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税自查调整 2、查补转出 借:应交税费--增值税自查调整 贷:应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 4、结转损益调整 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 二、城建税和教育费附加也要按补交增值税...
1、执行会计准则的单位，补交上年度增值税和所得税的账务处理 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--未交增值税 贷：应交税费--应交企业所得税 缴纳 借：应交税费--未交增值税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 2、执行小会计准则的单位，补交上年度增值税和所得税的账务处理 借：...
在补交以前年度的增值税时，首先需要针对收入进行账务处理。具体操作为借记“应收账款”，贷记“应交税费——增值税（销项税额）”。当进行结转以前年度损益调整时，则应借记“以前年度损益调整”，贷记“利润分配——未分配利润”。这一系列操作旨在确保企业财务记录的准确性和合规性，同时保证税款的及时缴...
借：应收账款、现金等 贷：以前年度损益调整 应交税费——未交增值税 补缴的增值税如何操作?1、税务机关查补纳税人应计未计的收入，纳税人补税后，当期又开具了增值税专用发票，当期申报表填入当期开具的全部 的数额记入表一第1栏“防伪税控系统开具的增值税专用发票”中，再将查补已经补税的...
