怎么做纳税调整？
2个回答财税会计专题活动
- 罚款是不能在企业所得税前扣除的。
举例来说，你的利润为10万，账上有1万的罚款
企业所得税是按利润来计算的，
现在企业所得税应税所得以利润10万做基础，因你的罚款不能扣除，所以要做调整，也即应税所得=10万+1万=11万，也就是说要用11万乘税率来计算所得税
这就是纳税调整。 - 调增，只要是罚款都是要做调增的。
第1行 纳税调整增加额：填写超过规定标准项目、不允许扣除项目、应税收益项目的总和，即1行=2+16+27行。第2行 超过规定标准项目：指超过税法规定标准的成本、费用和损失，应予以调增应纳税所得额的部分。包括税法中明确规定的扣除标准，以及与国家统一的财务会计制度规定标准兼容的部分。为本表计算所得...
那么，如何进行正确的年度纳税调整呢？首先，需要了解会计分录。正确的会计分录如下：(1) 补提所得税时，应做如下分录：借：所得税；贷：应交税金--所得税。(2) 在结转时，应做如下分录：借：本年利润；贷：所得税。(3) 当缴纳时，应做如下分录：借：应交税金--所得税；贷：银行存款。如...
第1行 纳税调整增加额 :按本表计算所得填写:超过规定标准项目+不允许扣除项目+应税收益项目。即1行=2+16+27行。 第2行 超过规定标准项目:是指超过税法规定标准扣除的各种成本、费用和损失而应予以调增应纳税所得额的部分。包括税法中单独作出明确规定的扣除标准,也包括税法虽未单独...
1、如果补税，调整企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 2、将“以前年度损益调整”科目余额调整到“利润分配”科目 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、上交企业所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 纳税调整时涉及的主要项目有如下几个方面：1、企...
在申报企业所得税汇算清缴，填写附表时，在相关栏次填写不允许扣除的金额。比如，业务招待费，会计账上列支100元，税法允许扣除60%=60元，不许扣40元，就要做纳税调增40元，填在汇算清缴的（纳税调整表）附表中。纳税调减，就是调减企业所得税的应纳税所得额，比如，某些会计上列的收入...
