辅导期的一般纳税人，上月的运输发票未认证，本月的抵扣要怎么弄
2个回答财税会计专题活动
- 还在辅导区，必须是上月认证本月抵扣的
上月没有认证，本月没法抵扣的 - 本月认证，下月抵扣，票面金额的7%为可抵扣进项税款。
认证当月填到待抵扣税项第31栏，次月收到稽核比对相符结果可抵扣后填到第8栏
辅导期一般纳税人指的是实行纳税辅导期管理制度的一般纳税人。主管税务机关在一定期限内可以对两种一般纳税人实行纳税辅导期管理，分别是：国家税务总规定的其他一般纳税人，例如：虚开增值税扣税凭证的或增值税偷税数额占应纳税额的10%以上并且偷税数额在10万元以上的。新认定为一般纳税人的小型商贸批发企业。
辅导期增值税一般纳税人的意思是：虽得到一般纳税人资格的认定，但税务局给予六个月的学习时间，在此期间不放心让纳税人领发票、开票。1、一般纳税人辅导期为期六个月；2、在辅导期内，税务机关不放心让纳税人领发票、开票；3、辅导期结束后，税务机关才放心让纳税人领发票、开票；4、对已使用增值税...
辅导期一般纳税人进项税款规定第一个月不能抵扣，从第二个月开始可以抵扣，但第一次进项抵扣要到税务大厅去申报报税，税务局开据一份可以抵扣的通知书做抵扣凭据。抵扣方法与正式一般纳税人的相同。辅导期一般纳税人在辅导期内，取得的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及货物运输发票要在交叉稽...
(六)在辅导期内，商贸企业取得的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书和废旧物资普通发票以及货物运输发票要在交叉稽核比对无误后，方可予以抵扣。(七)企业在次月进行纳税申报时，按照一般纳税人计算应纳税额方法计算申报增值税。如预缴增值税税额超过应纳税额的，经主管税务机关评估核实无误，多缴税款...
