免抵退税额 计算题 求解
2个回答财税会计专题活动
- 1、内销销项税额：
[140.4÷（1+17%）+200/600×140.4÷（1+17%）]×17%＝27.2万元
2、免抵退税不得免征和抵扣税额：
100×（17%-13%）＝4万元
3、本月应纳税额：
27.2-（85-4）-5＝58.8万元
4、免抵退税额：
100×13%＝13万元
5、13<58.8
所以本月应退税额
13万元。
6、本月留抵税额：
58.8-13＝45.8万元 - （1）免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=200×（17%-13%）=8（万元）
免抵退税不得免征和抵扣税额=1000×（17%-13%）-8=32（万元）
（2）当期应纳税额=150×17%-（68-32）-10=-20.5（万元）
（3）免抵退税额抵减额=200×13%=26（万元）
（4）出口货物免抵退税额=1000×13%-26=104（万元）
（5）当期应退税额=20.5（万元）
2、免抵退税不得免征和抵扣税额：100×（17%-13%）＝4万元 3、本月应纳税额：27.2-（85-4）-5＝58.8万元 4、免抵退税额：100×13%＝13万元 5、13
(2)计算当其可以抵扣的进项税额: B=上期期末留底是10RMB +本月进项税17=27 (3)计算应纳税额:C=内销货物的销项税额-B-上期留抵税额=内销货物的销项税额-可以抵扣的进项税额=8.5-27=-18.5(C>0 应交税,C
当期免抵退税不得免征和抵扣税额=150*（17%-13%）=6 当期应纳税额=30*17%-（4-6）=7.1 本期应纳增值税额7.1万元
免抵退税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率－免抵退税额抵减额 免抵退税额抵减额＝免税购进原材料价格×出口货物退税率
当期应纳税额 = 17 - （12.021 - 1.2） - 4 = 2.179万元 当期免抵退税额 = 30 * 13% = 3.9万元 当期应退税额 = 0万元 当期免抵税额 = 3.9 - 0 = 3.9万元 所以：当期免抵税额 = 3.9万元 出口免抵退税额 = 3.9万元 当期应纳税额 = 2.179万元 当期免抵退税不得免征和...
