已经入账领用的原材料,国税说该原材料不能抵扣使用,怎么做调整分录
2个回答财税会计专题活动
- 不能抵扣,做进项税转出,原材料金额就增加了
- 已经领用的把税金转到生产成本
借:生产成本 贷:进项税转出
1、进项转出 借:原材料 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)2、从会计原理讲,该批原材料如果已经入账制造成商品并销售出去,则对应的金额需要逐步转回 一、转回损益(红字)借:主营业务成本 贷:库存商品 二、转回生产成本(红字)借:库存商品 贷:生产成本 三、转回原材料(红字)借:生产...
在建工程领用原材料,应计入在建固定资产价值,从固定资产投入月份的次月起,计提折旧扣除,不可以直接在所得税税前扣除。
(1)如果领用的原料明确用于生产某个产品,则:借:生产成本 贷:原材料 (2)如果领用的原料不明确用于生产哪个产品,是共同耗用的话,则:借:制造费用 贷:原材料 到月底再对制造费用进行分配:借:生产成本 贷:制造费用
你们主管说的没错,认证的发票那么肯定就是附在你当月做认证进项的那笔分录后面。你暂估的后面那个可以用发票复印件来代替。就如同你暂估应付款一样,既然你暂估应付款,你不可能将未付的款项的所有原始凭证附件附在暂估应付款的后面,那些附件实际上应该是附在支付以后的凭证后面。这样一来,在我这个凭...
根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账。