上期留抵税额是什么意思
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- 如果不是辅导期纳税人，可以不通过认证就在账务上借记应交税费-应交增值税（进项税额），如果是辅导期纳税人，则需要先在借记应交税费-待抵扣进项税额，待企业通过了认证才可以将待抵扣进项税额对应的数据转入到应交税费-应交增值税（进项税额）。而企业在借方反映的应交税费-应交增值税（进项税额），应填入增值税申报表第十二栏。还要企业是否涉及到印花税，要看企业是否书立、领受《 人民共和国印花税暂行条例》中所列举的所列举凭证，如果发生了，应缴纳印花税。拓展资料：1.一般纳税人销售货物或提供应税劳务纳税人销售货物或者提供应税劳务(以下简称销售货物或者应税劳务)，应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额因当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。2.小规模纳税人销售货物或提供应税劳务小规模纳税人销售货物或者应税劳务，按照销售额和本条例第十二条规定的征收率计算应纳税额，不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式:应纳税额=销售额×征收率3.应纳税额应纳税额是指企业按照税法的规定，经过计算得出的应向税务机关缴纳的所得税金额。对于有境外所得的企业而言，由于对其境外所得已缴纳的所得税税额可以按规定从其应纳税额中抵免，因此这类企业实际向税务机关缴纳的企业所得税税额可能不等于其应纳税额。应纳税额=应纳税所得额 × 适用税率 - 减免税额 - 抵免税额=(收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 - 各项扣除 - 允许弥补的以前年度亏损)×适用税率 - 减免税额 - 抵免税额公式中的减免税额和抵免税额，是指依照企业所得税法和国务院的税收优惠规定减征、免征和抵免的应纳税额
上期留抵税额是指在增值税的计算过程中，企业在上一个纳税期内未能完全抵扣的进项税额。简单来说，就是企业在购买生产资料或商品时支付的增值税，由于销售额不足或其他原因，在上一个纳税期内未能全部从销项税额中抵扣掉的部分。这部分未能抵扣的税额会留至下期继续抵扣，直至全部抵扣完毕。在增值税的征...
上期留抵税额是指增值税额的进项税额是上月未抵扣完，留到下月抵扣的进项税额，上期有留抵税额说明增值税进项大于销项，是不用交增值税的。通俗的说，上期留抵税额，就是“应交税金—增值税”的期初借方余额。留抵税额产生的原因具体如下：1、留抵税额主要是纳税人进项税额和销项税额在时间上不一致...
上期留抵税额是指上一期应缴纳的增值税额超过了实际缴纳的部分，形成的留抵税额。简单来说，就是上期应交的税款没有全部交清，剩余的部分结转到了本期，继续作为本期的留抵税额。下面进行详细解释：1. 基本概念：增值税是一种流转税，是在商品流通环节产生的增值额作为计税依据的税种。在纳税期限内，...
上期留抵税额是增值税的一个术语，指的是上一期应缴的增值税额留待下期继续抵扣的税额。具体来说，上期留抵税额是指企业在某一个月份或季度计算增值税时，由于进项税额大于销项税额而产生的留抵部分。这表示企业有一部分增值税款尚未完成抵扣，可以在接下来的月份或季度中继续抵扣应纳税额。在会计上，...
上期留抵税额是指上一期期末应抵扣而未抵扣的增值税税额。详细解释如下：在增值税的核算中，企业购进的货物或劳务所产生的进项税额，在未被完全抵扣之前，会形成一个待抵扣的税额。这个待抵扣的税额，就是留抵税额。具体来说，当企业购进原材料、设备或其他资产，并支付了相应的增值税款项后，这些款项并...
