计算该企业当年应该申报缴纳的企业所得税？
1个回答财税会计专题活动
- 试着算一下，有误之处望不吝指正：
1、该企业按我国税法计算的境内、境外所得的就纳税额：
应纳税额=[250+45/（1-10%）+24/（1-20%）+42/（1-40%）]*15%=400*15%=60万元
2、A、B两国的扣除限额：
A国扣除限额=60*[45/（1-10%）/(250+50+30+70)]=60*0.125=7.5万元
B国扣除限额=60*[24/（1-20%）+42/（1-40%）/(250+50+30+70)=60*0.25=15万元
A国已缴纳企业所得税45/（1-10%）*10%=5万元，低于扣除限额7.5万元，可全额扣除。
B国已缴纳企业所得税24/（1-20%）*20%+42/（1-40%）*40%=6+28=34万元，高于扣除限额15万元，其超过扣除限额的部分19万元当年不能扣除。
3、汇总时在我国应缴纳的企业所得税=60-5-15=40万元
个人观点，仅供参考。
2、看财务报表,应缴税款一年是多少,已缴多少,未缴多少,退税多少,在财务账上都能体现出来; 3、通过登录税务网站查找自己公司的缴税情况: (1)打开税局网站: (2)选择申报缴纳--点击涉税查询,即可对该企业本年度和以前年度的申报情况进行查询 扩展资料: 纳税申报是指纳税人按照税法规定的期限和内容向税务机关提交有...
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