企业所得税的计提
2个回答财税会计专题活动
- 问题1，不是按10-12月利润总额计提，而是按全年利润总额计算再扣除以前已计提的数额计提，小微企业是按20%，如果你能预计到汇算清缴进行纳税调整后应纳税所得额不超过6万元，按10%计提预缴。
问题2，是要结转的，在账面上是在本年利润科目，但是在报表和企业所得税申报表中要按相关要求进行计算填列。 - 是按税前“利润总额”来计提的，就是说在你结转“所得税费用”科目前的利润总额
律师解析 企业所得税是按应纳税所得额(纳税调整后的利润)计算缴纳的。 1、利润=主营业务收入-主营业业务成本-主营业业务税金及附加+其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用+投资收益+营业外收入-营业外支出。 2、应纳税所得额=利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额。 3、...
法律分析：1、计提方法: 当期应交所得税=应纳税所得×所得税税率(25%),其中应纳税所得=税前会计利润(即利润总额)+纳税调整增加额-纳税调整减少额.2、所得税是按月计提还是按季度计提,首先看该企业是如何申报所得税的,如果是月申报就当月计提,如果是季度申报就季度计提.3、计提之后再做结转损益.结...
每月利润总额*25 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 季度申报纳税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 如果实缴和计提有差额 借或贷：所得税费用 借或贷：应交税费-应交所得税
企业所得税的计提是根据应纳税所得额和适用的税率来计算的。解释如下：1. 确定应纳税所得额 企业所得税的计税基础是应纳税所得额，它等于收入总额减去成本、费用、损失等可扣除项目。这需要企业依据会计记录，按照国家统一的会计制度进行核算，确保数据的真实性和准确性。具体计算方法包括直接法或间接法...
所得税是一季度计提一次 就是说每个季度末计提 三月份 六月份 九月份 十二月份 计提 计提时 ：借 所得税费用 贷 应交税金-应交所得税 借 本年利润 贷 所得税费用 下月缴税时 ：借 应交税金-应交所得税 贷 现金 （银行存款）要是亏损查账征收的 不用交纳 也就不用做...
