小规模纳税人变更一般纳税人后缴税问题
1个回答财税会计专题活动
- 1、想办法退回给对方重开增值税专用发票。
2、少点好，毕竟将来要调整好些。
3、特别注意尽量要所有的进项发票都要增值税专用发票，并且记得保持在税务局要求的税负率之上。(实际交税与收入之间的比率)。库存不要太大。
应交税金科目在小规模转成一般纳税人后，需要进行详细分类以准确计算增值税。在入库进项税时，应做以下会计处理：借方记入库存商品，同时借记应交税金--应交增值税（进项税额）科目，贷方记入银行存款，反映支付税款的记录。销售商品时，会计处理如下：借方记入银行存款，贷方分别记入主营业务收入及应交税金-...
综上所述，企业从小规模纳税人转变为一般纳税人时，需关注税款缴纳情况，确保无逾期未交税款，并按一般纳税人税种与科目要求进行税款处理。通过合理规划和严格执行税法规定，企业可以有效避免补缴税款和滞纳金，确保税务合规。
转变成一般纳税人后，报税问题的确需要更加关注。按照规定，应每月进行纳税申报。即便当月没有税款需要缴纳，也应按照正常程序进行申报。这涉及到填写纳税申报表，并且对期末留抵进行计算。建议您向税务部门咨询具体的申报流程和要求。确保根据转换后的情况，正确填写和提交纳税申报表，同时准确计算期末留抵，以...
小规模纳税人变更为一般纳税人后，原存货销售时按照不同货物适用17％或13%的税率计算销项税额。
申请认定为一般纳税人后，需从一般纳税人购入并取得增值税专用发票，否则会损失较大。小规模纳税人增值税税率为3%，而一般纳税人为17%。若取得进项税的增值税专用发票并经过认证，可抵扣当期销项税。一般纳税人的税负为销项税减去进项税的差额。以80万为例，若为小规模纳税人，需缴纳80万 * 3% = 2....
