企业所得税年报投资收益纳税调整明细表怎么填
- 建议你不要再补提了，补提后不仅要调整以前年度损益，还牵涉以前年度的所得税，非常麻烦，再说这些固定资产折旧年限就3——5年，留待以后年度提取也来得及。这样你填表就把会计和税务栏的提取折旧数都按本年实际提取数填写就行了。
一、企业所得税对投资收益纳税调整有哪些规定 被投资单位利润分配前已缴纳企业所得税且纳税比例与投资单位一致的,投资单位收到投资收益部分可免交企业所得税。被投资单位利润分配前已缴纳企业所得税但纳税比例低于投资单位的,投资单位收到的投资收益应按照税率的差额部分调增应纳税所得额。被投资单位利润分...
投资收益在企业所得税汇算清缴中，需在《A100000 人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（主表）的“利润总额计算”下第9行“加：投资收益”处直接填写，依据企业利润表数据。接着，需在《A105030投资收益纳税调整明细表》中，对金融资产的投资收益进行填写及纳税调整，若投资收益为亏损，则无...
法律主观：企业股权投资的投资收益要交企业所得税，还有印花税。根据相关法律规定，合同的双方都需要缴纳印花税。每个企业都有依法纳税的义务。股权变更需要进行登记。法律客观：《 人民共和国印花税暂行条例》第二条下列凭证为应纳税凭证：（一）购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保...
当被投资企业宣告分派利润或现金股利时，会计上冲减长期股权投资，而所得税上则应确认收入。因此，贵公司应作纳税调减500万元，填列在《企业所得税年度申报表》附表三《纳税调整项目明细表》：第7行“6.按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益”第4列“纳税调减额”500万元；第19行“18.其他”...
一、明确填写内容 1. 投资收益总额：填写企业全年投资收益总和。2. 已缴税款：填写针对投资收益已缴纳的企业所得税。3. 纳税调整项目：详细列出涉及投资收益的纳税调整项目，如免税收入、税前扣除等。4. 调整金额：对应纳税调整项目，填写调整金额。二、填写步骤详解 1. 投资收益总额填写：此部分应包含...
