会计。 所得税计税基础计算。求解释。
1个回答财税会计专题活动
- 问题在计税工资上。计税工资是400万，实发工资没有超过计税范围，不存在调整工资的问题。则计入所得税费用=(1000-10)*0.33
说得明白点儿，计入费用中的可抵扣的是400万，实际支付的是350万，当时应该缴纳的所得税是你算的那个343.2，但是题目问的是计入的是所得税费用，由于应付工资产生了递延所得税，所以在考虑到递延所得税的情况下，计入所得税费用还要减少因计税基础和账面金额不一致而产生的所得税差异50*0.33.
这个题目说的十几年前了，当时的税法规定了工资有抵扣范围，按照现行税法，工资只要是合理实际支付是可以全额抵扣的，不存在计税工资一说。
说得明白点儿，计入费用中的可抵扣的是400万，实际支付的是350万，当时应该缴纳的所得税是你算的那个343.2，但是题目问的是计入的是所得税费用，由于应付工资产生了递延所得税，所以在考虑到递延所得税的情况下，计入所得税费用还要减少因计税基础和账面金额不一致而产生的所得税差异50*0.33.这个...
计税基础是指资产负债表日后，资产或负债在计算以后期间应纳税所得额时，根据税法规定还可以再抵扣或应纳税的剩余金额。分为资产计税基础和负债计税基础。企业收回资产账面价值过程中，计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额。即该项资产在未来使用或最终处置时，允许作为成本或费用...
4、计税基础：0 会计：100 调增：100-0=100（行政性罚款不得扣除）5、计税基础：0 会计：30 调增：30-0=30（计提的存货跌价准备不得扣除）应纳税所得额=1200+60+200-150+100+30=1440 应纳所得税额=1440*25%=360 借：所得税费用 375 递延所得税资产 22.5 贷：递延所得税负债 37.5 应...
可以扣除的应该等于计税基础1800。3：形成可抵扣暂时性差异=1800-1200=600。（注意，该差异不形成递延所得税资产）
企业所得税的计算公式是：应纳税所得额×税率-减免税额-抵免税额。应纳税所得额＝年收入总额-准予扣除的项目。收入总额包括：生产、经营收入、财产转让收入等7个方面。准予扣除项目包括：成本、费用、税金、损失和其他支出等。个体工商户要交税吗 个体户注册开店是必须要交税的。对于月经营额不超过2万的...
