我上个月忘记计提营业税及附加，这个月应该如何弥补呀？急！
1个回答财税会计专题活动
- 补提计提时，你可以在你发现的月份进行账务处理的。
借；营业税金及附加
贷：应交税费--营业税
结转时
借：本年利润
贷：营业税金及附加
上缴税金时
借：应交税费--营业税
贷；银行存款
1、每月没有计提营业税金及附加，需要重新补计提。2、账务处理是：借：营业税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加等 3、营业税金及附加：反映企业经营主要业务应负担的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等。填报此项指标时应注意，实行新税制...
对于上年末忘记计提主营业务税金及附加的情况，需要通过“以前年度损益调整”科目来进行调整。由于涉及的是跨年度问题，首先应该在“以前年度损益调整”科目中反向调整多计提的营业税。具体操作为借方记录“以前年度损益调整”，贷方记录“应交税费”，并采用红字进行记录。在完成调整后，下一步是结转“以前年...
可以按下月实际缴纳的做账
由于涉及跨年度问题，处理上年末忘记计提的主营业务税金及附加时，需要使用“以前年度损益调整”科目替代“营业税金及附加”科目。具体步骤如下：首先，调整上年多提的营业税，借记“以前年度损益调整”，贷记“应交税费”，均需使用红字记录。接着，在结转时，借记“以前年度损益调整”，贷记“利润分配—未...
本月和前面的一起计，说明栏里写清楚摘要就可以了。以前年度的就不要提了，提了也麻烦，也只能冲以前年度损益调整，最后调整利润分配——未分配利润。
