应缴纳企业所得税的计算
5个回答财税会计专题活动
- 某企业00年度亏损50万，01年度盈利20万，02年度盈利35万，该企业02年应缴纳企业所得税为：01年计算应纳税所得额：20-50=-30，亏损30万，不交税！
02年计算应纳税所得额：35-30=5，盈利5万，应纳税额：5*0.27=1.35！
由于弥补以前年度亏损，02年利润5万，在3-10万利润额之间，按0.27税率执行！ - 一般生产性企业在流转税方面需要交纳增值税（涉及生产消费税业务的还要交纳消费税），如果是一般纳税人，税率分17%和13%（税目不同，税率不同），如果是小规模纳税人，征收率为4%（商业）和6%（工业、修理修配）。另外，企业有利润的还要交纳所得税（税率分18%、27%、33%三档）。
其他还涉及流转税的附加：
城建税（城市的按流转税的7%、县城的按5%、其他地区按1%）。教育费附加：为流转税的3%。其他地方附加：一般各地都是按流转税的1%计征 ，此外企业还涉及印花税、车船税、房产税、个人所得税等等。
一般纳税人应纳税额=当期销项税-当期进项税
小规模纳税人应纳税额=销售额*征收率
应纳所得税额=应纳税所得额*税率 （应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额）
以你说的1.35来算,你的税率是27%税率
销售额=00+01+02=-50+20+35=5
纳税额=5*27%=1.35 - 02年应缴纳企业所得税额=(20+35-50)*27%=1.35万
- （-50+20+35）=5，02年应纳税所得额为5万元，适用27%的所得税税率：
5*27%=1.35万元 - （-50+20+35）*27％＝1.35万
1、如果企业所得税是核定征收方式，则应交所得税=不含税收入额*税务核定比例*所得税税率 2、如果企业是以查账征收方式，则应交所得税=利润总额（不含税收入-不含税成本-税费-管理、销售、财务费用）*所得税税率；企业所得税纳税人 企业所得税纳税人，即指所有实行独立经济核算的 人民共和国境...
应交企业所得税=应税收入额×所得率×适用税率。
计算公式：应缴企业所得税=应纳税所得额*适用税率=（利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额）*适用税率=（营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出+纳税调整增加额-纳税调整减少额）*适用税率。在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：1、资本性支出。是...
应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额 应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额 应纳税额=应纳税所得额×税率 月预缴额=月应纳税所得额×25 月应纳税所得额=上年应纳税所得额×1/12 企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得.包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股...
解：应纳税所得额=收入总额*应税所得率 =成本费用支出额/（1-应税所得率）*应税所得率 应纳税所得税额=应纳税所得额*适用税率 适用核定征收办法的企业部享受企业所得税的各项优惠政策，也不适用5年补亏政策 （1）应纳所得税额=120/（1-20%）*20%=30 （2）应纳所得税额=30*25%=7.5...
