关于增值税纳税申报表的填写
2个回答财税会计专题活动
- 主表“第16栏：按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”是指被税务机关稽查局查处需要补缴的税额（税务处理决定书）（自己或纳税评估的不能填该栏）。因为16栏在税务处理决定书后已经交了查补税款，那么在申报时就要抵扣了。
- 16栏的情况多半是你企业有未开票收入，你企业自查或税务稽查出来，你企业已实际补缴的税额。
17栏计算的是应缴而未缴的税额，你企业已经实际补缴完的税款当然可以抵扣了。
填写增值税纳税申报表具体项目填写说明：(一)本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。(二)本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。(三)本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
增值税纳税申报表需详实填写如下事项：1. 销售额：包含一般计税方式与简易计税方式所得金额。2. 销项税费：依照各类法定税率详细计算并填报。3. 进项税额：涵盖认证相符的增值税专用发票及海关进口增值税专用缴款书等所载税额。4. 进项税额转出：若存在不可抵扣的进项税额，则需在此栏进行填报。5. 应纳...
增值税纳税申报表填写的方式：由纳税人依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实填写即可，且纳税申报表应当报送税务机关。【法律依据】《 人民共和国税收征收管理法》第二十五条纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报...
《增值税纳税申报表》填写说明 一、“销项”部分 1、 “按适用税率征税货物及劳务”（第1项）为应征增值税的所有货物和应收劳务。“销售额”本月数栏填 写纳税人当期销售货物和劳务所取得的全部销售额。“销售额”本年累计数应为年度内各月数之和。 “税额”本月数栏（IC）应与“应交税金-应交...
增值税纳税申报表应包括以下要点：1. 销售额包括一般计税与简易计税两种方式产生的金额。2. 销项税额需根据适用税率逐一计算填写。3. 进项税额则包含自销售方取得的增值税专用发票及海关进口增值税专用缴款书所列明的税额。4. 进项税额转出部分，指用于非应税项目或免税项目等不可抵扣的进项税额。5. 应...
