季度末提取企业所得税，分录如何做？
3个回答财税会计专题活动
- 借：所得税 25万
贷：应交税费-企业所得税 25万
借：本年利润 25万
贷：所得税 25万
月初交税后：
借：应交税费-企业所得税 25万
贷：银行存款 25万 - 1、所得税一般属于季度预交，年终汇算清缴，也有的地方按月预交。但是，不管按月预交，还是按季预交，所得税的会计分录都是一样的。
2、按月作的会计分录
（1）月末提取时，
借：所得税
贷：应交税金--所得税
（2）月末结转时
借：本年利润
贷：所得税
（3）下月初，上交时
借：应交税金--所得税
贷：银行存款等
3、按季作的会计分录
（1）季度末提取时，
借：所得税
贷：应交税金--所得税
（2）季末结转时
借：本年利润
贷：所得税
（3）季末下月初，上交时
借：应交税金--所得税
贷：银行存款等 - 借所得税费用250000
贷应交税费-应角所得税250000
所得税是一季度计提一次 就是说每个季度末计提 三月份 六月份 九月份 十二月份 计提 计提时 ：借 所得税费用 贷 应交税金-应交所得税 借 本年利润 贷 所得税费用 下月缴税时 ：借 应交税金-应交所得税 贷 现金 （银行存款）要是亏损查账征收的 不用交纳 也就不用做分...
第一步：在季度末进行提取所得税时，会计分录如下：借记“所得税”账户，贷记“应交税金--所得税”账户。这一操作旨在将当期应缴纳的所得税从利润中转出，记录在“应交税金--所得税”账户中，反映企业尚未支付的所得税金额。第二步：在季度末进行结转所得税时，会计分录为：借记“本年利润”账户...
第一步是计提所得税。企业需要根据本季度的盈利状况，计算应缴纳的所得税金额。这一环节，需要通过会计分录将所得税费用记入账目。具体做法是将“所得税费用账户”作为借方，表示增加了费用；“应交税费——企业所得税账户”作为贷方，表示产生了应缴的税费。第二步是...
1、计提时：借：所得税费用 贷：应交税费——企业所得税 2、缴纳时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 季度预缴企业所得税的计算方法 企业分月（季）预缴所得税时，按季度的实际利润计算应纳税额预缴；如果按季度实际利润额计算应纳税额预缴有困难的，则按上一年度应纳税所得额的1/4计...
在季末提取所得税时，会计分录应为：借：所得税 贷：应交税金--所得税。这一操作反映了企业在某一时点需缴纳的所得税金额，是根据当期的应税所得计算得出的。到了季末进行结转时，会计分录则为：借：本年利润 贷：所得税。这一步骤意味着将已提取的所得税从当期利润中扣除，体现了所得税对当期...
