自用算视同销售的话,是不是要算销项税额?那它的进项税额可不可以抵扣?

自用算视同销售的话,是不是要算销项税额?那它的进项税额可不可以抵扣?
  • 是这样的.

    自用的是要计算销项税的.对于他的进项是可以抵扣的.

    如果是自用用于职工集体福利的.那么.不用算销项税.要做进项税转出.
  • 进项:纯净水:24000
    饮水机:17000
    销项:纯净水:
    销售: 100000*8*0.17=136000,
    自用:100*8*0.17=136
    无偿赠送属于营业外收入 不得抵扣
    136000+136=136136
    饮水机:
    销售: 300*240*0.17=12240
    自用:20*240*0.17=816
    12240+816=13056

    增值税 纯净水抵扣后应缴136000-24000=112136元
    饮水机抵扣后应缴13056-17000=-3944元(不用交税)
    我是学生,不知道做的对不对 给你参考下~!
  • 自用的是要计算销项税的.对于进项是可以抵扣的.
    销售饮水机的,自用20台,销项税额要不要缴,进项税额能不能抵扣?以及销售纯净水,自用100桶,销项税额要不要缴,进项税额能不能抵扣? :这里的销项税额都要缴,,这里不存在进项税额问题,但确实是可是抵扣的
    补充问题的答案
    进项税额:24000 +17000=41000
    销售税额:批发纯水 100000*8*0.17=136000
    无偿赠送要视同销售 200*8*0.17=272
    生产自用 100*8*0.17=136
    销售饮水机 300*240*0.17=12240
    对外出租不算税
    自用饮水机 20*240*0.17=816
    应交增值税=136000+272+136+12240+816-41000=108464
  • 自产自用是否属于视同销售要视情况而定:1、自产自用的产品用于非应税项目就是视同销售,否则其他情况不属于;2、增值税中,将自产或委托加工的货物用于非应税项目才视同销售。生产产品自用于应税项目则不视同销售:(1)将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目;(2)将自产、委托加工的货物用...

  • 视同销售的情况主要有以下几种:1、 企业自用资产的使用:企业如果将自己生产的产品或购买的设备、机器用于自己的生产经营活动,就需要对自用资产实行计算和缴纳增值税。2、对外提供住宿服务:企业如果为他人提供住宿服务(如宾馆、酒店等),即使不涉及实物销售,也需要计算和缴纳增值税。3、 转让不动产:...

  • 因此,若房地产企业将其开发产品转为自用,则没有发生所有权的转移,也没有取得经济利益收入,即没有发生销售不动产的行为,因此无需视同销售计缴营业税。综上所述,房地产开发公司将开发产品转为自用,无需视同销售计缴营业税。关键在于理解营业税征税对象和定义,明确转为自用行为与销售不动产行为的...

  • 不符合销售成立的标志;企业不会由于将自己生产的产品用于在建工程等而增加现金流量,也不会增加企业的营业利润。因此,会计上不作销售处理,而按成本转帐。但按税收规定,自产自用的产品视同对外销售,并据以计算交纳增值税;二、自产自用产品视同销售不用去税局 发票。因为如前所讲,企业不能将产品销售...

  • 视同销售的账务处理有:1、属于自产、自用性质,不得开具增值税专用发票,但要按规定计算销项税额,按成本结转,不确认收入:借:在建工程(非生产经用机器、设备)贷:库存商品(成本)应交税费-应交增值税(销项税额)(公允价值*增值税税率)2、将自产、委托加工或购买的货物用于投资:借:长期股权...

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