辅导期一般纳税人的跨月留抵税金要怎么做账
1个回答财税会计专题活动
- 和正式一般纳税人一样就行了，一般这样就够了：
应交税金－应交增值税－进项税额
－已交税额
－销项税额
－未交税额
－应交个人所得税
－应交城建税
－应交资源税
－应交印花税
（房产税和土地使用税可以不用计提，直入管理费用比较方便。）
跨月留底不用做帐务处理，帐上显示出进项税额>销项税额，应交税金－应交增值税余额为借方（留底金额）。
辅导期由于实行的是先认证待比对相符后才能抵扣，而收到稽核比对通知书都要跨月所以辅导期是隔月抵扣进项，因而辅导期的一般在第一个月都不会开销项票出去，因为第一个月没有进项可以抵扣哈。你第一个月开具了发票所以只能按销项税交税了，而第一个月认证的进项只能抵第二个月的销项税了哈。
辅导期一般纳税人进项税款规定第一个月不能抵扣，从第二个月开始可以抵扣，但第一次进项抵扣要到税务大厅去申报报税，税务局开据一份可以抵扣的通知书做抵扣凭据。抵扣方法与正式一般纳税人的相同。辅导期一般纳税人在辅导期内，取得的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及货物运输发票要在交叉稽...
可以，尽量不要连续三个月零申报
辅导期一般纳税人是本月认证,次月抵扣，如果次月没有销项也要从“应交税费--待抵扣进项税额”转入“应交税费--应交增值税(进项税额)”，即：借:应交税费--应交增值税(进项税额)贷;应交税费--待抵扣进项税额 由于没有销项，只能形成留抵，留抵反映在申报表20行“期末留抵税额”栏。
没有抵扣完的，可以留抵以后月份，这个没有有效期，是一直有效的，只要进行了认证抵扣，形成的进项税，可以抵扣以后任意期间的销项税，没有时间限制。
