企业所得税季度预缴的报表怎么填

按本季累计数填入《企业所得税季度预缴报表》上，即一年四个季，1-3、4-6、7-9、10-12。千万注意，不是每月的累计数，如目前7月15日要申报第二季度的所得税了，只填4-6月的累计数，而不是1-6月的累计数。
可以将3-6月作为2季度一次性累计数填报。不可以冲减其他季度的亏损。因为这是季度申报，不是年申报，只反映本季度的数，到了年报时再进行调整，这是税法规定的。如还有问题，可再提。

第一季度填1－3月，把1－3月的
利润表
的数据累加，即第一季度
利润总额
-32元,所得税为零
第二季度填4－6月，把4－6月的利润表的数据累加，即第二季度利润总额47500元，计算所得税为(47500-32)*25%=47468*25%=11867元

小微企业申报季度所得税的流程：
第一步，登录电子税局，在电子税务选择“我要办税”，然后点击“税费申报及缴纳”，进入申报界面。
第二步，选择“企业所得税(月季报)”对应的“填写申报表”;
第三步，进入申报界面，这里可以选择网页或者离线申报。
第四步，网页或离线申报填写都是一样的，根据企业实际情况选择上面的“预缴类型”和“企业类型”，
通常预缴类型为第一项“按实际利润”，如果企业在税局报到时选择了其他两项，则按税局备案的选择即可;
而企业类型通常为“一般企业”，剩下的两种企业类型，适合设有总分机构的企业【摘要】
企业所得税季度申报表怎么填写【提问】
您好【回答】
根据季度末月利润表的本年累计营业收入，营业成本，利润总额填写所得税申报表的 营业收入，营业成本，利润总额。营业收入=主营业务收入＋其他业务收入，不包括营业外收入。营业成本=主营业务成本＋其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用。【回答】
小.型微利企业如何申报企业所得税季报【提问】
小.型微利企业如何申报企业所得税季报【提问】
小微企业申报季度所得税的流程：
第一步，登录电子税局，在电子税务选择“我要办税”，然后点击“税费申报及缴纳”，进入申报界面。
第二步，选择“企业所得税(月季报)”对应的“填写申报表”;
第三步，进入申报界面，这里可以选择网页或者离线申报。
第四步，网页或离线申报填写都是一样的，根据企业实际情况选择上面的“预缴类型”和“企业类型”，
通常预缴类型为第一项“按实际利润”，如果企业在税局报到时选择了其他两项，则按税局备案的选择即可;
而企业类型通常为“一般企业”，剩下的两种企业类型，适合设有总分机构的企业【回答】
优惠税务事项7.1如何填【提问】
您询问的小微企业申报季度所得税上面已经告诉您了【回答】
感谢您的提问，祝您生活愉快！【回答】

累计利润总额：50000-1500-1000-32.4＝47467.60
47467.60*25％＝11866.90元
损益表的本月数利润是50000，累计数是47467.60；
企业所得税申报表上的利润总额按47467.60元填，应交所得税填11866.90元。

这个月的企业所得税季度预缴表已经换成2018版了。

一、本表　　
适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在 境内设立机构的非居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。　　
二、本表表头项目：　
1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。　　
企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。　
2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码(15位)。　
3、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。　
三、各列的填报　
1、“据实预缴”的纳税人第2行-第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日;填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数。纳税人当期应补(退)所得税额为“累计金额”列第9行“应补(退)所得税额”的数据。　
2、“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至14行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第16行：填报表内第11行至第14行、第16行“本期金额”列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日。　
四、各行的填报　
本表结构分为两部分：　
1、第一部分为第1行至第16行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，包括非居民企业设立的分支机构：实行据实预缴的纳税人填报第2至9行;实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第11至14行;实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报第16行。　
2、第二部分为第17行至第22行，由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第18至20行;分支机构填报第20至22行。