本月进项税额不能抵扣，留存以后月份抵扣，会计分录？
6个回答财税会计专题活动
- 待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在“应交税金”科目下增设的“待抵扣进项税额”的明细科目，该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据（以下简称增值税抵扣凭证）注明或者计算的进项税额。辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后，借记“应交税金——待抵扣进项税额”明细科目，贷记相关科目。交叉稽核比对无误后，借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税金——待抵扣进项税额”科目。经核实不得抵扣的进项税额，红字借记“应交税金——待抵扣进项税额”，红字贷记相关科目。
如果你不是一般纳税人辅导期，就按你的分录做就可以了 - 当月未认证的发票的会计分录为：
借：原材料/库存商品 应交税费--应交增值税---待抵扣进项税额
贷：应付账款/应付货款
发票在以后月份中认证的会计分录为：借：应交税费--应交增值税--进项税额 贷：应交税费--待抵扣进项税额 - 借：原材料 1000
应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额） 170
贷：银行存款 1170
超过专用发票认证期还没有抵扣的进项税额直接计入原材料成本 - 1.未抵扣可以暂不入账，等抵扣了再做应交税费/进项税科目，但是要注意自发票开具之日起 数180天内必须认证，认证当月必须申请抵扣（做账）。
2，也可以先入账，做到其他应付款/税金预抵科目。
借：材料采购（或原材料）
其他应付款——税金预抵
贷：应付账款(或银行存款等） - shi de 是的。本月未抵扣进项税不用专门记个科目，只要自己记得在发票认证期限内到税局认证或者自己网上认证即可
- 先说说不能抵扣是什么意思？？
1、留着以后月份抵扣，进项税进入应交税费-待抵扣增值税科目，认证后转让应交税费-应交增值税-进项税；2、不可以抵扣的，转让成本费用中，借：成本费用，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。什么是进项税和销项税 1、进项税指纳税人购进货物或者接受应税劳务，所支付或者负担的增值税。2、销项税...
增值税专用发票需在规定期限内进行认证，认证通过后的进项税金可用来抵扣销项税金，如果抵扣不完，这部分未抵扣的进项税金可以结转至次年继续抵扣。在增值税申报表上，未抵扣完的进项税金会显示为留抵税额，这部分税额并不会退给企业，而是可以在未来的申报期内继续抵扣使用。举例来说，如果某企业在某个...
增值税本月不够抵扣是否是指销项大于进项，此种情况下，当月应该就销项大于进项目差额交税。不可以用下月的进项抵扣本月的销项税。如果进项大于销项的差额，当月不交税，且该差额可保留账面以后继续抵扣。增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票掌握两点，第一、必须自该专用发票开具之...
进项税可以留到下个月抵扣，这是税收法规赋予企业的权利。企业在实际操作中应充分利用这一机制，合理安排资金流，减轻税务负担。同时，企业也应注意合规操作，确保税务筹划的合法性和有效性。通过合理利用政策优惠，企业可以进一步降低税务成本，提高经济效益。法律依据：《 人民共和国增值税法》第五条：纳...
一、留抵增值税进项本期不能抵扣，可以作为下期留抵税额，保留在期末留抵税额项目。二、税务总局发布《关于调整增值税一般纳税人留抵税额申报口径的公告》(国家税务总局公告2016年第75号)对增值税一般纳税人留抵税额有关申报口径进行调整。根据文件规定,申报表主表第20栏"期末留抵税额""一般项目"列"本...
