关于企业年报表纳税调整
1个回答财税会计专题活动
- 借：应付工资 35600
贷：以前年度损益调整 35600
借：应付福利费 6230
贷:以前年度损益调整 6230
业务招待费超，系统自动调整，无需做分录
特别纳税调整所得项目包括按特别纳税调整规定自行调增的当年应税所得和依据双边预约定价安排或者转让定价相应调整磋商结果通知调减的当年应税所得。其他项目包括其他会计处理与税收规定存在差异需纳税调整的项目。合计行汇总所有分类项目的“调增数额”和“调减数额”，最终得出总体的调整情况。三、表内、表间关...
具体会计分录可能如下：借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款或其他应付税费科目 通过上述会计分录，企业能够清晰地反映税款的缴纳情况，同时在税务和会计两个层面保持一致。总结，企业年报中进行企业所得税纳税调整时，主要是在税务申报表中进行调整，而在会计账目中通过简单明确的会计分录进行记录。这不仅...
年报资产折旧、摊销及纳税调整明细表填写方法是1、资产类别：列出公司所有资产的类别，如固定资产、无形资产、长期待摊费用等。2、资产原值：填写每个资产的原始购置价值或者建造成本。3、折旧方法：填写每个资产采用的折旧方法，如直线法、加速折旧法、双倍余额递减法等。4、折旧年限：填写每个资产的折旧年限...
将需要调整的损益数结转至“以前年度损益调整”账户，应调增利润（上年少计收益、多计费用）时记贷方、应调减利润（上年少计费用、多计收益）时记借方。作所得税纳税调整。补交所得税时，借记“以前年度损益调整”账户，贷记“应交税金--应交所得税”账户；冲减多交所得税时作相反的分录。 将“以前...
账载金额与税收金额均为28800,目前没有对实际支出工资有限制的比例的要求
