小规模纳税人季报增值税有已缴的扣除额，会计分录

已预缴增值税会计分录如何处理小规模纳税人

小规模纳税人仅需设置一个“应交税费-应交增值税”科目来核算增值税的应缴、已缴及多缴或欠缴情况。根据《财政部关于增值税会计处理的规定》(财会[1993]83号)，企业缴纳增值税时，应记录为：借：应交税金-应交增值税（已交税金）小规模纳税企业则记入“应交税金-应交增值税”科目，贷记“银行存款...

小规模纳税人开了专用发票已缴纳了增值税季度上报怎么处理

季度申报时， 专用发票预缴的增值税作为应征（应纳）增值税和预缴增值税进行申报。因为开具增值税专用发票的部分不享受小微企业不达起征点免征增值税的优惠政策。

小规模纳税人税款已交,增值税纳税申报表怎么填

小规模纳税人税款已交，如果是预缴填写在增值税纳税申报表的第13栏。如果填不进去，说明你的已缴税款不是预缴的。但是是税务局帮开发票肯定是预缴的，那么你要看下税票合计起来是多少，可能会相差1或2分钱，那么就要按税票的金额来填写。

小规模纳税人季度开票超过30万,专票增值税已扣缴,是不是只缴开普票的增值税就可以了?

当前针对小规模纳税人月销售总额10万元以下(含本数)的，免交增值税，且查账征收的小规模纳税人按季度申报进行纳税，季度开票不超过30万的免交增值税；超过30万的全额征税。个体户生产经营所得，年应纳税所得额超过10万元部分，按照35%征收个人所得税。其中应纳税所得额=全年收入总额-成本、费用以及损失...

小规模的增值税是季报吗

综上所述，小规模纳税人可选择按季度申报增值税，具体在每年的1月、4月、7月和10月，根据税务机关核定的不同期限（1日、3日、5日、10日、15日、1个月或1个季度）进行税款申报和预缴，通常征收率为3%，但特殊情况下可能有所不同。【法律依据】：关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告...