企业所得税既查补城建税，又查补企业所得税应如何调账处理
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- 查补企业所得税,加收罚款、滞纳金,企业在转账时先通过"以前年度损益调整"科目列支后,又从"以前年度损益调整"科目转入"本年利润"借方,列为当年支出,轧抵了当年度的利润总额(年度企业所得税申报未作纳税调整).【摘要】
企业所得税既查补城建税,又查补企业所得税应如何调账处理【提问】
查补企业所得税,加收罚款、滞纳金,企业在转账时先通过"以前年度损益调整"科目列支后,又从"以前年度损益调整"科目转入"本年利润"借方,列为当年支出,轧抵了当年度的利润总额(年度企业所得税申报未作纳税调整).【回答】
对房地产开发企业查补的未按预收账款申报缴纳的营业税、城建税、教育费附加,被查企业在作账务调整时,直接列入"主营业务税金附加",轧抵当年的应纳税所得额.【回答】
在视同销售业务中，企业未交税费应该补交，那应交所得税应该如何计算？借贷方向是以前年度损益在贷方？【提问】
以前年度损益调整科目属于损益类科目.利润表科目不可以直接使用利润表科目,因为那样会影响当期利润表,而将利润表科目用以前年度损益调整替换.
企业调整增加以前年度利润或调整减少的以前年度利润亏损,借记有关科目.【回答】
补缴税款以形成税款时候的税率计算【回答】
如果只涉及成本费用的调整而征收企业所得税的，不需要缴纳城建税及教育费附加。如果涉及调整经营收入而征收企业所得税的，那就需要征收增值税、营业税，城建税与教育费附加也是要一并征收的。
这个很难断定。如果去年亏损应该先弥补以前年度亏损，但很多的税务稽查局为了体现他们的工作成绩，对检查出来的调整增加的应纳税所得额不弥补上年亏损而是直接按照企业所得税税率要求纳税人补缴企业所得税。实际上，国家税务总局关于查增应纳税所得额弥补以前年度亏损处理问题的公告（国家税务总局公告2010年第...
这要看贵公司是补什么项目了，如果稽查结果是纳税调整增加不合理的成本费用的，那么只补缴所得税，应扣除城建税。如果稽查结果是少报收入的，那么就不应扣除城建税了。
企业所得税 及 城建税 等是否也补缴? 答：国家税务总局颁布的《增值税检查凋账方法》( 国税 发〔1998〕44号)规定，查补增值税账务调整，应设置“应交税金——增值税检查调整”专门账户，凡检查后应调减账面进项税额或调增销项税额和进项税额转出的，借记有关科目，贷记本科目。全部调整事项入账后，应...
1、从法律意义上讲，补税的税率与企业适用的税率是一致的。但是如果你补税后所反映的企业实质已经不属于小型微利企业，那就得按照25%税率，前面已经是20%的缴纳的夜需要补上。2、从实践操作上来说， 特色来说，税局要你补税，要多少，就补多少（要特别查账明细项目导致的补税除外）。跟税率已经没...
