第三季度预缴企业所得税，年底的企业所得税如何计算，并作报表？
4个回答财税会计专题活动
- 第1种情况：
1、3000元是预缴所得税，应累加到第4季度累计实际已预缴的企业所得税中；
2、因为不存在弥补亏损，二种算法的结果都一样，正常是采用第2种计算方法。
第2种情况
1、第4季度亏损不用预缴税款；
2、第4季度预缴是不退税的，需要进行年度所得税申报时，汇算清缴多退少补。 - 第四季度只计算本季度的,有税也预缴,汇算清缴时再作多退少补.
- 要看今年的累计数，就是250000减掉亏损86000就是你要申报的数。就是按今年1-9月的实际利润累计数来申报。
- 不致到
公司第三季度预缴所得税为5000元，年末核算应缴税款为3000元，这涉及到会计凭证的编制。会计处理应遵循权责发生制原则，将已发生的费用和收入确认为当期应负担的税款。首先，需要进行计提处理。借记“所得税”科目，贷记“应交税金-所得税”科目。这代表公司对本期应缴纳的所得税进行了预提，反映了公司...
是按照1-9月的利润总额来缴纳，1-9月的利润总额本身就是弥补前两个季度的亏损后的数据。
第三季度预缴时是先算出第一到三季度的累计利润再算所得税的，所以累计利润亏损的话不用交税，盈利的要交。而上年度的亏损在预缴时是不考虑的，只有到了年底汇算清缴时才弥补。
每个年度的1月至3月为第一季度，需在4月份进行申报；接着，4月到6月为第二季度，应在7月申报；7月到9月为第三季度，10月申报；最后，10月至12月为第四季度，1月份完成申报。企业所得税的缴纳方式可以选择按月或按季预缴。
要预缴的。按累计后盈利金额*税率预缴企业所得税。年度终了后5个月内汇算清缴。
