急关于增值税抵扣问题
7个回答财税会计专题活动
- 根据规定，取得的增值税专用发票要自开票之日起90天内认证，并且在认证的当月抵扣，由于这6元没有在认证的当月申报抵扣，因此不能在抵扣了，即使你本月申报抵扣这6元，税务机关接收申报时要对申报的进项税额与当月认证的进项税额进行比对（申报接收系统自动比对，要求申报抵扣的进项税额要小于或等于当期认证的进项税额，当初少申报抵扣6元没问题，如果现在多申报抵扣6元，税务机关的申报是不会通过的）。
不就是6元进项税吗，做进项税额转出，补交增值税就可以了。
借：产成品或库存商品或其他相关费用等 6
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）6 - 这种情况因不具有重要性，做个分录调整过来就行了：
借：营业外支出 6
贷：应交税费－未交增值税 6 - 国税局应该认得.那你的增值税纳税申报表上留抵税款上是不是还有6元钱啊,这个月实际抵扣比本月应抵扣多6元就可以了阿,把留抵得6元本月抵扣就可以了.和明细帐应该没有关系吧,因为你的帐是没有错的,就是纳税申报表上少填了6元的进项是吧?直接调表就可以了.
不知道我说的和你的情况是不是一样啊? - 税务当然要认了，因为你的认证是正确的。在这次报税是注明就行了。
- 不是可以把应交增值税调到未交增值税
调明细就行了
应交税费--应交增值税
应交税费--未交增值税 - 根据在税务局2年的工作经验来看，税务局是不会认的。而且在报表里也没有地方给你做这种填错少抵扣的项目，你少抵扣了税务局就当你自动放弃那部分的权益。
朋友你只能在公司账本里作调整了。 - 税务局给你调的可能性不大, 不过你可以自己调帐啊
1. 进口关税计入固定资产成本,不得抵扣.至于增值税,看这个机器是什么用途了.如果是做固定资产,那么也要计入固定资产成本,不得抵扣;如果是做存货,可以作为进项留抵 2.不能
增值税抵扣问题一直是纳税人关注的焦点。关于一般纳税人而言，哪些进项税额可以被抵扣，哪些则不能？以下详细列出一般纳税人不得抵扣的进项税额和可以抵扣的进项税额。一般纳税人不得抵扣的进项税额主要包括以下情况：购进固定资产（东北地区除外、中部6省的26个城市除外）、用于非应税项目的购进货物或应税劳...
关于增值税抵扣问题，不同地方的国税人员持有不同观点。而我的观点则认为，应当根据汽车的使用部门来判定。若汽车用于生产部门，修理费可以进行抵扣；若用于非生产部门，则不可抵扣。我如此认为的原因在于，我国执行的是生产型增值税，旨在直接服务于生产的增值税，允许进行抵扣核算。而最终消费者则仅需承担...
一、进项税额允许抵扣的范围 允许抵扣的范围和税额由于增值税征税范围中的固定资产,主要是机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、工具、器具,因此,增值税转型改革后允许抵扣的固定资产也是上述范围。准予抵扣的固定资产使用期限须超过12个月。显然,房屋和建筑物是否包括在内,是增值税与企业所得税对固定资产...
关于 抵扣，这是一般纳税人的业务范围，如果不是一般纳税人，不涉及增值专用发票抵扣的问题。现在假设甲方是一般纳税人。甲方已经将采购完的货物进行了销售，并开具了发票，现在必须要取得供货方即丙的增值税专用发票，否则，不能进行抵扣，当月要按给乙方开具的增值税专用发票上的税额向国税局进行...
